一单罚没款贴进去近5倍上半年的财务顾问业务净收入，相当于白干了两年半。证券服务中介机构们，还不赶紧打起精神睁大双眼，小心玩忽职守最终把吃的加倍吐出来！
“天价罚单”刷新近年中介机构受罚纪录
近日，金元证券发布公告称，作为雅百特（*ST百特，002323)资产重组财务顾问，因涉嫌出具文件存在虚假记载，于7月31日收到证监会出具的《行政处罚事先告知书》，拟没收公司业务收入1000万元，并处以3000万元罚款；对直接负责项目的两名主管人员给予警告，并分别处以10万元罚款。
4000万元的罚单，对尚属中小券商的金元证券来说并非小数目。数据显示，金元证券2017年净利润2.09亿元，2018年上半年实现投行业务收入853万元，其中财务顾问业务净收入805万元，保荐与承销业务净收入仅47万元。一张罚单吞掉公司上一年利润的近五分之一，更5倍于今年上半年的财务顾问业务收入，想想都肉疼！
说起来，金元证券与雅百特“交情匪浅”，2015年，雅百特借壳中联电气上市，聘请的独立财务顾问就是金元证券。在雅百特公布2015年年报后，金元证券出具了《关于江苏雅百特科技股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易2015年度业绩承诺实现情况的核查意见》以及2015年度持续督导意见，称“经核查，本独立财务顾问认为此次重大资产重组涉及的山东雅百特2015年度实现的净利润超过业绩承诺水平，2015年度盈利预测承诺已经实现”。
真实情况如何呢？2018年7月5日，证监会就通报了对雅百特的处罚，涉及跨国造假的雅百特已因重大违法违规移送公安，并触及退市。经证监会查明，雅百特为了实现重组上市业绩承诺，2015年至2016年9月通过虚构境外工程项目、虚构国内及出口建筑材料贸易、伪造工程合同和销售回款等方式虚增营业收入合计约5.8亿元，虚增利润约2.6亿元。其中，2015年虚增利润2.3亿元，占当期披露利润总额的73%。证监会初步查明，独立财务顾问机构金元证券、审计机构众华会计师事务所涉嫌出具含有虚假内容的证明文件。
毋庸置疑，雅百特走到退市这步田地，包括金元证券、众华会计师事务所在内的中介机构都在其中扮演了不光彩的角色，自然在责难逃。而财源在线深度梳理后发现，金元证券很可能还会带给市场另一个大“彩蛋”——这家券商居然与长生生物还有一段孽缘！
“趟浑水”卷入长生生物国资贱卖不当交易
因假疫苗事件而“声名大噪”的长生生物，原本是长春高新（000661）旗下的一家国企。2003年12月，长春高新董事会通过决议，拟全部转让公司持有的控股子公司长生生物59.68%的股权，每股转让价2.4元，时任长春高新副董事长、长生生物董事长高俊芳受让其中1734万股，占总股本的34.68%，转让金额为4161.6万元。本次资产出售担任长春高新独立财务顾问的不是别人，正是金元证券。这次交易虽然没有财务造假的问题，但却涉嫌“侵吞国有资产”。
为什么这么说呢？2002年，长春高新净利润仅为213万，而子公司长生生物净利润超过2600万，是长春高新旗下业绩最好的公司，堪称“业绩担当”。2003年卖出长生生物后，长春高新当年净亏损1.08亿。而高俊芳作为在长春高新中掌握实权的人，虽然在出售长生生物的过程中收到了3元/股的价格，但是高不予采纳，转手却2.4元卖给了自己，这在当时引起了一片质疑声，有人甚至把低价贱卖国有资产的举报信寄到了市政府。应该说，金元证券作为长春高新的独立财务顾问，其职责不仅是确保财务数据的真实性，也要对关联交易的合法、合规性以及是否符合长春高新及全体股东之利益负责。高俊芳等上月已因涉嫌生产、销售劣药罪的刑事犯罪被批捕，而如果在后续刑侦中发现其有“侵吞国有资产”的罪行，作为财务顾问的金元证券想置身事外恐怕也不容易！
财源在线提示：
根据《证券法》第一百七十三条及相关司法解释，证券服务机构未勤勉尽责，为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但能证明自己没有过错的除外。基于此，*ST百特投资者有权要求金元证券承担*ST百特虚假陈述行为的连带赔偿责任。值得注意的是，*ST百特一方面面临强制退市，另一方面债务缠身资金困难，或许很难承担起赔偿责任；而金元证券在遭到证监会处罚之后，不排除“上位”成主要赔付方的可能。
目前，财源在线律师团队已向南京中院提交了部分投资者的诉讼材料，该部分诉讼以*ST百特及陆永为共同被告；后续起诉将同时起诉金元证券。迄今，团队已接收了900余位*ST百特投资者的诉讼材料，在证监会关于金元证券的正式处罚落地后，将大规模启动诉讼程序。
而作为*ST百特审计机构的众华会计师事务所，一旦证监会认定其同样未能勤勉尽责并予以处罚，投资者亦可将会计师事务所列为共同被告，要求其承担连带赔偿责任。此前的大庆联谊、大智慧等证券虚假陈述诉讼案显示，法院判决支持中介机构承担连带赔偿责任已有先例。大智慧信息披露违规案，立信会计师事务所被上海一中院判决承担连带赔偿责任；金亚科技案，立信会计师事务所也被部分投资者追加为被告。
【*ST百特索赔条件】
2016年3月25日至2017年4月7日期间买入雅百特(002323)且在2017年4月7日仍持有该股票的投资者，可上网登录财源在线官网报名提起索赔诉讼，依法索赔投资差额、佣金、印花税及利息损失。
【ST长生索赔条件】
2015年7月14日到2018年7月23日之间买入长生生物(002680)且在2018年7月23日仍持有的投资者，可上网登录财源在线官网报名提起索赔诉讼。
【小贴士】
这90多上市公司涉虚假陈述可起诉索赔
以下90多家上市公司涉及证券虚假陈述责任纠纷，大部分已被证监会处罚，有的正在接受证监会调查。曾经购买这些股票的受损投资者，可上网登录财源在线官网查询详情或咨询、报名，符合索赔条件即可提起索赔诉讼，依法索赔投资差额、佣金、印花税及利息损失。律师费是风险代理，股民不获赔不支付，诉讼费胜诉后返还原告。
2003年以来，证券虚假陈述责任纠纷案件诉讼机制日趋成熟，投资者索赔成功的案例逐年增多，数十起已结案件中，约有80%以上的原告股民通过判决或者和解获得了现金或股票赔偿，赔偿比例大多在法院认定受损金额的30%～100%之间，平均约50%～70%。
“法律不保护权利的睡眠者”，“不告不究”是国内证券民事索赔的惯例。当前民事赔偿诉讼已成为维护股民正当权益的一种救济手段，适格投资者切勿在观望和不作为中错过诉讼时效，而白白丧失依法索赔减少损失的权利！
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