逾期贷款总额883.34亿元中逾期90天以下贷款283.23亿元,逾期90天以上贷款560.81亿元,逾期60天以上的贷款和尚未到期但被高迎欣认为属不良贷款的727.37亿元都被认定为不良贷款.其中161.71亿元是保证贷款(有担保人保证归回);394.34亿元是附担保物贷款,(344.34亿元是抵押贷款,50亿元是质押贷款);风险最大的是一块是没有抵押担保和担保人保证的171.32亿元信用贷款(这其中包含个人信用卡透支137.41亿元);就算727.37亿元不良贷款一分钱也收不回来,还有1023.67亿元贷款减值准备金(拨备)期末余额可抵冲,假如明天宣布对727.37亿元不良贷款全部免除债务,尚有贷款减值准备金(拨备)期末余额296.3亿元.只是由原来的1023.67亿元(拨备)折每股2.338元+每股资产11.31元=13.65元,改为296.3亿元(拨备)按总股本437.824亿股=每股0.677元+每股资产11.31元=11.99元.其实,银行的每一笔放贷业务都是层层把关,有严格的抵押担保制度,就算是内外勾结的骗贷案,也有上级银行的内部审核,还有各级银保监会的监督审查和抽查制度.能蒙混过关的内外勾结的骗贷案,有,但不多.那么为什么要计提和核销呢?那是国家层面为保障金融系统的安全,出于审慎性原则进行的必要的计提和核销.但帐销案存,并不因为核销而消灭债权人对债务人的迫偿权,有很大一部份都是可以连本带利收回来的.计提是每年根据审慎性原则进行的必要的会计处理,是从利润中提取出来的,计提贷款减值准备金(拨备)减少了当年净利润,没有进入股东权益科目(每股净资产),但计提进入了贷款减值准备金(拨备)余额科目,虽然没有进入股东权益科目(每股净资产),但实际也是股东的资产.包抱商誉,国外的银行都有很大一笔商誉计入股东权益科目(每股净资产),但我国没有,包括工建农中招交邮都没有商誉计入股东权益科目(每股净资产).
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