10月26日，《个人养老金实施办法》出台，个人养老金投资被按下“加速键”。
11月17日，上银基金旗下首只养老目标基金——上银恒泰稳健养老目标一年持有混合发起式（FOF）正式新增Y类份额！
“Y类份额”是什么？有何优势？投资者如何参与？这里为大家好好捋一捋~
1. 什么是“Y类份额”？
Y类基金份额指针对个人养老金投资基金业务单独设立的一类基金份额。基金Y份额面向个人养老金账户的投资者，单独计算并公布该类基金份额净值，与基金原有的份额运作互不影响。
本次增加Y类基金份额（基金代码：017388）后，原有的基金份额将全部自动转换为本基金A类基金份额（基金代码：013139），该类基金份额的申购赎回业务规则以及费率结构均保持不变。
2. “Y类份额”的优势是？
（1）费率优惠
本基金“Y类份额”的管理费和托管费为“A类份额”的五折，且不收取销售服务费。
本基金各类基金份额的具体费率结构如下：
（2）税费减免
《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》中指出，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。
在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照1.2万元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；
在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；
在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金”所得项目。
因此，相比A类份额，投资者使用个人养老金申购本基金Y类份额，所投入的资金可享受递延税收优惠（上限1.2万元/年），能够直接省下一笔税款。
3. 投资者如何参与“Y类份额”投资？
首先，根据《个人养老金实施办法》，个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。
第二，在确定自己能够参加个人养老金之后，需要通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。个人养老金账户开通后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户（也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定），用于资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。
接下来，投资者需通过其个人养老金资金账户办理Y类基金份额的申购、赎回等业务。
最后，根据个人养老金相关制度要求，个人养老金投资基金相关资金及资产将封闭运行，其基金份额申购赎回等款项将在个人养老金资金账户内流转。
4. 简单介绍一下上银恒泰稳健养老目标一年持有混合发起式（FOF）？
本基金为上银基金推出的首只养老FOF产品，是一只定位于稳健型的目标风险策略基金，权益类资产占基金资产的比例为10%-25%，投资公募基金的比例不低于基金资产的80%。本基金以固收类资产为底仓，同时配以一定仓位投资于股票、股票型基金、满足条件的混合型基金等权益类资产来增强收益。
$上银恒泰稳健养老一年持有混合发(OTCFUND013139)$$上银恒享平衡养老三年持有混合发(OTCFUND015234)$
风险提示：
基金有风险，投资需谨慎。本材料中的信息或所表达的意见仅供参考，并不构成任何投资建议。最终个人养老金实施政策以相关监管机构发布的最新文件为准。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金资产，但不保证基金本金不受损失，不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。投资人购买基金时应详细阅读基金的基金合同、招募说明书与基金产品资料概要等法律文件，充分认识本基金的风险收益特征和产品特性，充分考虑自身状况并选择与自身风险承受能力相匹配的产品。本基金为养老目标基金，产品“养老”的名称不代表收益保障或其他任何形式的收益承诺，产品不保本，可能发生亏损。请您仔细阅读专门风险揭示书，确认了解产品特征。本基金每份基金份额的最短持有期限为一年。本基金每份基金份额在其最短持有期到期日（含该日）起，基金份额持有人方可就该基金份额提出赎回申请。因此，对于基金份额持有人而言，存在投资本基金后，一年内无法赎回的风险。Y类份额是本基金针对个人养老金投资基金业务单独设立的基金份额类别，Y类基金份额的申赎安排、资金账户管理等事项还应同时遵守国家关于个人养老金账户管理的相关规定，开放申购时间由管理人另行公告。投资于Y类份额的特有风险包括基金在运作过程中可能被移出个人养老金可投基金名录，导致投资者无法继续申购的风险。
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