目前，基金估值主要采用市值法和摊余成本法。市值法就是根据底层资产每日的实际表现计算净值，它需要考虑近期的市场成交价格、企业自身的信用资质等多方面因素，每天的净值会及时地反映市场波动的影响。但也因为如此，它受市场波动影响较大，甚至会出现大幅回撤，对于投资者的风险承担能力的要求比较高。
摊余成本法是指标的资产以买入成本列示，按票面利率或协议利率并考虑其买入时的折、溢价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提损益。举例来说，假如买入10000元年化利率为3.65%的债券，一年可以获取365元利息，平摊下来每天可获得1元钱的收益，净值是一条平滑向上的直线。所以，摊余成本法最大的特点是预期收益稳定，估值波动较小，投资体验更友好，比较适合风险偏好低的投资者。 目前市场上主要是货币类基金采用摊余成本法，其他类型基金多采用市值法。摊余成本定开债基因其创造性的结合了货币基金和债券基金的优势，兼具流动性和稳定收益的优势，这些年受到众多投资者的广泛关注。不过现阶段，每家基金公司最多只能获批两只摊余债基，这也使得摊余债基更具稀缺性。 除了估值优势带来的良好持基体验，摊余债基备受追捧的原因还有以下三个：第一、免征所得税，对银行等机构投资者而言，申购摊余债基可以免除部分税负，这比他们自行购买债券更具有性价比。第二、较低的费率，相比其他债基和货币基金，摊余债基采用的是买入即持有至到期的策略，因此管理费率和托管费率更低。第三、高杠杆可能带来的相对高收益。摊余债基在封闭期内的杠杆上限是200%，基金经理可以在封闭期内维持较高杠杆运作，从而使基金获得更为有竞争力的收益率水平。
综上，对广大投资者来说，摊余债基的净值稳定，对于固定收益投资者和风险偏好较低的投资者，是一项不错的投资选择。
格林泓裕一年定开债基（A类：008484 C类：008485）
产品亮点
01摊余成本法估值
采用摊余成本法计价，净值波动小，幸福指数高，以买入成本计价，不考虑期间债券票面价格波动，将债券组合持有到期收益平摊到每一天，每天收获多一点。
02费率有竞争优势
12个月封闭期，更好地兼顾当前债券市场中短期债券良好表现，与投资者资金流动性需求。同时，产品管理费仅0.30%，托管费0.05%，与普通债券基金相比具有竞争优势.
03资金利用率高
杠杆上限是200%，基金经理可以在封闭期内维持较高杠杆运作，从而努力为基金获得更有竞争力的收益率水平。
04精英掌舵，匠心打造
基金经理杜钧天具有8年以上金融从业经验，其中4年固定收益投资经验，擅长利率债波段交易及定开式产品持有资产组合的久期管理。
$格林中短债债券A(OTCFUND010145)$
$格林中短债债券C(OTCFUND010146)$
本文作者可以追加内容哦 !
