上期小瑞给大家介绍了个人养老金基金Y份额的费率优惠，除此之外，个人养老金最受大家关注的福利还是税收优惠政策，是国家给予打工人实实在在的福利。税收优惠政策划重点可以总结为“税收递延、12000元、3%税负”等关键词，那么，究竟能帮助大家省多少钱？今天小瑞就来各位好好聊聊~
一、 什么是税收递延？有哪些好处？
首先，咱们先来说下税收递延，税收递延指的是纳税人可依法依规地将应纳税款推迟一定期限缴纳。税收递延虽不能减少应纳税额，但纳税期的推迟可以使纳税人无偿使用这笔款项而不需支付利息，对于纳税人而言意味着税收优惠。
个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。主要分为三个环节：
1、缴费环节：取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除；取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的，其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。
2、 投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
3、 领取环节：个人领取的个人养老金，不并入综合所得，并按照3%的最低税率计算缴纳个人所得税，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴。
大家可能会问，领取商业养老金时再征收个人所得税，最终还是要缴税，那么税收递延有啥好处呢？目前来看，税收递延主要三个好处：
1、降低实际税额：由于通货膨胀币值下降，延期后缴纳的税款相当于未来降低了实际的税额；
2、无息使用应税金额：延期缴纳的税款相当于纳税人无偿使用这笔款项而不需支付利息；
3、增加养老金投资现金流：延期缴纳的税款相当于增加了当期的现金流入量，纳税人能有更多的资金用于本期投资，未来可享货币的时间价值，赚取复利。
二、不同收入人群，税收递延各能省多少钱？
按实际操作来看，个人向养老金资金账户缴费按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。目前个税工薪、劳务报酬等综合所得适用于3%~45%七级超额累进税率，应纳税所得额越高，税收递延红利越显著。
以月收入对应税率3%为例，若1000元不用来缴入个人养老金账户，缴纳税收后仅为970元，而缴纳个人养老金后，这1000元因税收递延免征税，每月多出30元，一年多出360元可投资。
以此类推，当对应税率大于3%时，税率越高，节税效果越可观。
假如当月收入达不到个税起征点，还用交个人养老金吗？其实，我们的收入不会只停留在当前阶段止步不前，未来随着个人职业生涯的发展，收入也会有相应变动。此外，随着我国老龄化程度逐步加深，无论是国家还是个人，都宜大力重视养老，早布局、早应对。个人养老金作为第三大支柱，是当前养老金制度的有力补充，对于不同收入水平人群，都是越早参与个人养老金投资越好。
三、个人养老金基金怎么选？
当税收优惠政策都了解完之后，那么个人养老金基金产品该如何选择呢？具体而言，养老目标基金包括目标风险基金和目标日期基金两种。
l 养老目标日期基金
简单来说，养老目标日期基金大多都是以退休日期来起名字，比如养老目标日期2035三年持有期混合基金、养老目标日期2040三年持有期混合基金、养老目标日期2045三年持有期混合基金、养老目标日期2050五年持有期基金等。
这些基金中，2035、2040、2045、2050的意思，就是想直接告诉投资者，如果你在2035年左右退休，那么比较适合选择2035年的目标日期基金，如果是2050年左右退休的，那么可以选择2050年的目标日期基金。该类基金主要为了方便投资者根据自己的退休年龄选择一只合适的目标日期型基金后，后续的投资管理均由基金管理人一站式完成，省心便捷。
l 养老目标风险基金
养老目标风险基金，顾名思义就是锚定风险水平以采取相应的配置策略，通常包括保守型、稳健型、平衡型和积极型四类，比如“平衡养老目标三年持有期混合基金”、“稳健养老目标一年持有期混合基金”。由于养老投资对风险管理的要求较高，因此这类产品以稳健型居多。其中“平衡”型的目标风险基金，权益的配置中间值可能在50%，一般不会超过55%；而名称中带有“稳健”的基金，权益的配置比例中间值可能在20%，一般不会超过25%，除非合同中另有约定。
说了这么多，小伙伴们都明白了吗？面对琳琅满目的养老产品，大伙可以借助公募基金专业力量，在了解清楚养老目标基金的底层投资标的和运作方式后，结合自身退休期限、风险偏好和投资目标再做出合理规划，趁着年轻，提前规划养老，所谓“兵马未动，粮草先行”，一个科学合理的养老规划，将会为我们幸福的晚年生活保驾护航。
$工银养老2035(FOF)A(OTCFUND006295)$
$工银养老产业股票A(OTCFUND001171)$
$工银养老2040三年持有混合发起式((OTCFUND007650)$
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