按理说能获得无抵押无担保的信用贷款客户都是实力雄厚,信誉良好的客户,暂时还不出不等于以后也还不出.副董事长卢志强的企业借款也要抵押和担保,说明民主银行的每一笔放贷都是合规的,只要是合规的放贷都能收回来,客户暂时有困难还不出就计提和核销,等以后收回来了可全是净利润了.
银行的每一笔放贷业务都是层层把关,有严格的抵押担保制度,就算是内外勾结的骗贷案,也有上级银行的内部审核,还有各级银保监会的监督审查和抽查制度..那么为什么要计提和核销呢?那是国家层面为保障金融系统的安全,银保监会鼓励将逾期90天以上的贷款就算有抵押品质押物和担保人的也划为不良贷款,出于审慎性原则进行的必要的计提和核销.但帐销案存,并不因为核销而消灭债权人对债务人的迫偿权,有很大一部份都是可以连本带利收回来的.计提是每年根据审慎性原则进行的必要的会计处理,是从利润中提取出来的,计提贷款减值准备金(拨备)减少了当年净利润,没有进入股东权益科目(每股净资产),但计提进入了贷款减值准备金(拨备)余额科目,虽然没有进入股东权益科目(每股净资产),但实际也是股东的资产.包抱商誉,国外的银行都有很大一笔商誉计入股东权益科目(每股净资产),但我国没有,包括工建农中招交邮都没有商誉计入股东权益科目(每股净资产).所以说我囯的银行股资产此国外的更真实.
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