天天财经讯，约一周前，天津银行股份有限公司（下称天津银行）在港交所发布2023年度业绩快报公告。
2023年全年，天津银行实现营业收入164.6亿元（人民币，下同），同比增加4.4%；实现利润总额39.2亿元，同比增加2.9%；实现净利润37.7亿元，同比增幅5.7%。
不管是营收还是利润指标均实现了增长，可以说这份业绩相较于2022年的增利不增收的确实现了一定修复，符合天津银行在公告中自身总结的“经营成果稳中有进，经营形势稳中向好”。
天津银行将在3月20日召开董事会，面对这份喜人业绩，不知已经连续三年没分红的这只“铁公鸡”，会不会考虑有关利润分配事宜，毕竟不分红的银行不多见。
3个月内从亏损到逆袭暴赚25亿？
根据天津银行在港交所陆续披露的2023年各个时间维度的财报分析，其在《截至2023年3月31日止三个月之财务资料概要》中公布，2023年第一季度的净利润为10.43亿元。
《2023年中期报告》显示，2023年上半年，天津银行营收81.32亿元，同比增加3.75%；归母净利润为8.34亿元，同比暴跌72.42%。
也就是说，天津银行在2023年第二季度亏损了2.09亿元，这也导致整个2023上半年利润竟然比当年一季度还低。
截至2023年9月30日，该行前三季度实现营业收入126.58亿元，较上年同期增长6.54%；实现利润总额37.06亿元，较上年同期增长1.15%；实现净利润33.31亿元，同比增幅5.81%。
也就是说，首先天津银行2023年第四季度的归属净利润仅有4.39亿元。其次，可以看出天津银行在2023年第三季度净赚了24.97亿元。
简单概括即，天津银行2023年四个季度的净利润分别是：10.43亿元、-2.09亿元、24.97亿元和4.39亿元。
按照天津银行2023年中报的披露，大额信用减值导致亏损，大幅增提拨备影响，导致了归母净利润出现大幅下滑。而天津银行是如何做到在三个月时间里，将净利润从亏损2亿元拉升到暴赚约25亿元的？具体或许要等正式的2023年报出炉。
看完2023年的成绩单，我们再横向对比下近几年的整体表现。
天津银行于2016年3月30日正式登陆香港市场。上市后的前两年业绩表现并不理想，2016年和2017年，该行分别实现营业收入118.14亿、101.43亿，同比减少0.9%、14.1%；全年利润45.18亿、39.43亿，同比减少8.4%、12.7%。
2018年-2022年，天津银行实现营业收入分别为121.4亿元、170.5亿元、171.97亿元、176.94亿元、157.6亿元，同比增长依次为19.7%、40.5%、0.8%、2.9%、-10.9%；实现净利润分别为42.3亿元、46.1亿元、43.43亿元、32.14亿元、35.6亿元，同比增长依次为7.3%、8.9%、-5.8%、-26%、10.9%。
可以看出，天津银行近几年的业绩较为震荡，虽然2023年全年的业绩指标有一定的修复，但整体仍徘徊不前。而且2023年的营收还不如2019年-2021年的营收，净利润指标更是低于上市前的2014年44.17亿元。
近两年被监管部门罚超1000万元
天津银行的前身为城市信用社，1996年11月，经中国人民银行批准，在65家城市信用社的基础上组建为“天津城市合作银行”，成为首批获准组建的5家城市合作银行之一。2007年2月，经中国银监会批准更名为“天津银行”，并获准跨区域经营，先后在北京、石家庄、上海、济南、成都设立一级分行，从地方银行变身为区域性股份制银行。
截至2023年末，天津银行资产总额8407.7亿元，较2022年末增加796.9亿元，增幅10.5%。负债总额7757.4亿元，较2022年末增加752.8亿元，增幅10.7%。其中客户存款4506.9亿元，较2022年末增加529.2亿元，增幅13.3%。
看几项关键指标。2021年底时，天津银行的不良贷款规模为80.46亿元，不良率为2.41%。到了2023年中，其不良贷款规模约为84.75亿元，处于近年来的高点，不良率高达2.24%，这相较于2022年底的不良率1.84%，半年时间内其波动不可谓不大。和去年同期A股17家城商行的不良率相比，即使是出了名的郑州银行也仅1.87%。值得注意的是，到了2023年9月份末，天津银行的不良率突然下滑到1.67%，截至2023年末再次升至1.70%。
根据国家金融监管总局发布的数据显示，截至2023年底，城商行的平均拨备覆盖率为195%，资本充足率为12.6%，不良贷款率为1.75%。
天津银行拨备覆盖率方面，2021年-2023年，分别为154.26%、159.27%和167.86%；资本充足率方面，2021年-2023年9月，分别为13.49%、12.80和11.78%。
在业务合规风控层面，天津银行饱受诟病。曾在两年内被曝出多起上亿悬案。当年在港交所上市后八天，便曝出上海分行票据买入返售业务发生一起7.86亿元人民币的风险事件，后据中国裁判文书网显示，天津银行当年被员工里应外合套走数十亿，近8亿元无法收回。次年被曝储户4亿存款失踪，维权4年仍没要回等。自那时起，外界质疑天津银行信息系统、内部管理以及风险控制等多方面存在不可忽视的漏洞。
监管层面，今年1月，天津银行东营分行因“未对集团客户统一授信，严重违反审慎经营规则”，被罚款35万元。粗略统计，近两年来，天津银行及其分支机构多次被监管部处罚，累计被罚款超1000万元，其中不乏百万元的大额罚单。
目前从截至2023年末的年度数据来看，天津银行的资产质量确实有所改善，不良贷款率较2022年末下降0.14个百分点，拨备覆盖率较2022年末上升8.59个百分点，不过其他表现暂时仍落后于同行。天津银行在打好了“化险、收入、成本、存款、诉讼”五大攻坚战以及“能力素质、结构转型、中间业务、数字银行、监督统筹”五大提速战后，还需继续努力。
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