南京新百:南京新百关于上海证券交易所对公司2022年度报告的信息披露监管工作函回

7、获取参审会计师的工作底稿，主要是美国会计师的合并报表底稿，各重要报表项目的底稿，包括函证、应收账款及收入、所得税底稿等，并进行复核。对上述资料
核实无误后，作为工作底稿留存。境外资产和收入，实施的主要程序如下：
（1）货币资金
货币资金期末余额 1.87 亿美元，主要实施了以下程序：
获取全部的银行对账单，与账面期末余额核对一致；
对各银行账户的期末余额进行了函证，确认无误；
对大额的货币资金收支进行了抽查，未发现异常情况；
对资金的安全性进行了关注，资金存放于摩根大通银行、中国中信银行，这两个银行信用等级较高，资金的安全性较高。
审计结论：经审计，期末货币资金余额可以确认。
（2）应收账款和营业收入
应收账款期末余额 2,099 万美元、营业收入本期发生额 2.6 亿美元，主要实施了
以下程序：
对近三年营业收入和应收账款进行分析性复核。2022、2021、2020 各年营业
收入总额与期末应收账款总额无重大波动；公司经销商集中在美国三大医药流通巨
头 Cardinal HealthInc. 、 McKesson Corporation 和 Amerisource Bergen
Corporation，2022、2021、2020 年对各经销商的营业收入、应收账款占当年总金额 的比重，无异常波动；