光大银行交出“营收净利双降”成绩单 加大计提后拨备覆盖率不升反降

业绩披露后股价下行，加大计提后拨备覆盖率仍处低位

《中国科技投资》张婷 龙秋月

日前，光大银行(601818.SH)披露2023年报并召开年度业绩说明会。2023年，光大银行实现营业收入1456.85亿元，同比下降3.92%；实现净利润410.76亿元，同比下降8.8%；归属于股东的净利润为407.92亿元，同比下降8.96%。交出营收净利双降成绩单后，次日开盘光大银行A股、H股股价双双大跌。

对于净利润的下滑，光大银行行长在业绩说明会上回应，“在营收整体降幅百分之三点多的情况下，净利润下降是因为信用减值拨备增加16.77亿元，这主要是考虑进一步夯实资产质量，同时也严格执行监管的风险分类新规，进一步加强了存量风险的处置。”值得注意的是，光大银行的拨备覆盖率不升反降，从187.93%下降至181.27%，亦低于国家金融监督管理总局公布的股份行219.07%的平均水平。

营收、净利双降

2022年，光大银行曾交出一份营收下滑的成绩单，直至2023年，光大银行的营收、净利双双出现下滑。分季度来看，光大银行一至四季度的营业收入分别为381.58亿元、383.62亿元、357.1亿元、334.55亿元，归母净利润分别为123.78亿元、116.94亿元、136.18亿元、31.02亿元，四季度归母净利润出现大幅下滑。对比目前已公布年报的银行来看，营收、净利双降的股份行并不多见。

从商业银行的收入结构来看，利息净收入反映银行存贷款业务的营收表现，净利息收入是银行最主要的收入来源，净息差直接反映银行的盈利能力。2023年，光大银行利息净收入为1074.8亿元，同比下降 5.43%；净息差亦由上年的2.01%下滑至1.74%。根据《合格审慎评估实施办法（2023年修订版）》，监管为商业银行划定的净息差警戒线为1.8%。对此，光大银行在年报中解释称，主要是受贷款利率重定价、新发放贷款利率下行、存量房贷款利率调整等因素影响。

国家金融监督管理总局公布的2023年商业银行主要指标分机构类情况表（季度）披露，去年一至四季度，股份制商业银行的净息差分别为1.83%、1.81%、1.81%、1.76%。去年银行业的息差在持续收窄，而息差的不断收窄直接影响到银行的利润。银行若要维持营收稳定或增长，往往会提高非息收入。

中间业务方面，2023年，光大银行手续费及佣金净收入为236.98亿元，同比减少30.46亿元，下降11.39%。光大银行解释称，主要是银行卡服务手续费收入同比减少18.52亿元，下降14.17%。按明细来看，光大银行手续费及佣金收入每个小科目的金额都出现了大小不等的下滑。其中，光大银行亦在年报中多次提到债券承销规模业内名列前茅。2021-2023年，光大银行的承销及咨询手续费分别为14.12亿元、13.35亿元、12.41亿元，整体呈现出下滑的态势。中间业务收入作为业绩增长的“第二曲线”，而光大银行的该业务的各项收入也出现了下滑。

此外，3月29日晚，光大银行亦发布公告称，中国光大集团股份公司（以下简称“光大集团”）通过上交所以集中竞价方式增持该行A股股份6432.14万股，占该行总股本的0.11%；拟累计增持总金额不少于4亿元，不超过8亿元。增持计划的实施期限为自该公告披露之日起12个月内。截至4月11日，光大银行A股收盘报3.06元/股，H股报2.28港元/股。

拨备覆盖率仍处低位

民生证券股份有限公司在相关研报中指出，光大银行营收与利润增速的缺口主要源于银行抓实资产质量管控，在去年四季度加大了计提力度，去年四季度单季资产减值损失同比增长67.9%，我们判断背后或仍源于信用卡、消费贷的资产质量承压。记者查看年报中不良贷款业务类型数据发现，光大银行的企业贷款占比由上年末的62.9%下降至56.55%，而零售贷款的占比由上年末的37.1%上升至43.45%。

记者查看多份光大银行业绩点评相关研报发现，该行净利润增速由正转负，主要归因为四季度拨备计提较前期增加。光大银行亦在年报中提及，综合运用多种清收化解方式，加快出清不良资产，全行资产质量总体保持平稳。加大拨备计提力度，计提资产减值损失同比增长2.96%。

资产质量方面，光大银行的不良贷款总额为474.76 亿元，比上年末增加 28.02亿元；不良贷款率 1.25%，与上年末持平；拨备覆盖率为181.27%，比上年末下降6.66个百分点。一般来说，加大计提，拨备覆盖率随之上升，但此次光大银行的拨备覆盖率不升反降。国家金融监督管理总局公布的2023年商业银行主要指标分机构类情况表（季度）的数据显示，四季度末，股份行的拨备覆盖率平均水平为219.07%。

不良贷款行业分布情况方面，2023年，光大银行的房地产业不良贷款金额达到88.33亿元，在不良贷款总额中的占比由上年末的15.56%升至18.6%，是光大银行第一大不良贷款行业。紧跟其后的为制造业，而该行业的不良贷款金额由上年末的85.78亿元下降至46.96亿元，在不良贷款总额中的占比由上年末的19.2%升至9.88%。

内控方面，据不完全统计，2023年，国家金融监督管理总局公布的光大银行及其分行或相关负责人合计收到38张罚单，合计被罚没金额达905.5万元。2023年，光大集团原党委书记、董事长唐双宁涉嫌严重违纪违法被查，光大集团原党委书记、董事长李晓鹏涉嫌严重违纪违法被查。近年来，光大集团系统已有十余位高管落马，其中亦包括光大银行多名高管。

金融消保方面，国家金融监督管理总局公布的《关于2023年第一季度银行业消费投诉情况的通报》，在股份行同业可比数据下，光大银行投诉量为3045件，占比10.5%；光大银行信用卡业务投诉量为2312件，占比75.9%。记者在黑猫投诉平台以光大银行为关键词进行搜索，相关结果达8189条，投诉内容主要集中在信贷业务、信用卡业务。面对众多投诉，光大银行或需进一步思考如何加强金融消费者权益保护以提升客户满意度。

针对光大银行净息差及拨备覆盖率等问题，记者致函光大银行，截至发稿，尚未获得回复。