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随着数字经济与实体经济加速融合，把握数据关键要素，围绕创建世界一流的财务管理体系，以数字技术为支撑，用数据驱动财务价值创造，赋能企业管理创新，成为企业数字化转型的主要路径。
中国汽车技术研究中心有限公司（简称中汽中心）是国内外汽车行业具有广泛影响力的综合性科技企业集团，全球领先的第三方检测机构，具备全球竞争力的汽车全价值链技术服务机构，“一个总部+四个分中心”的网络化布局覆盖华东、华南、华中、西南四个区域。在德国、日本、瑞士等海外区域设立了专业化的组织及分子公司。
近年来，中汽中心高度重视并积极贯彻落实一流财务管理体系和数字化转型的相关要求，以司库体系建设为抓手，以集团资金集中和金融资源信息集中为重点，以提高资金运营效率，防控资金风险，全面提升资金管理精益化、集约化、智能化水平，服务集团战略、支撑业务发展、创造资金价值为目标，持续开展了一系列卓有成效的工作。
中汽中心的司库体系建设主要经历了三个阶段：
第一阶段（2019年至2021年）：
开始探索资金管理模式，进行集团资金集中管理工作，建设资金管理系统，主要完成全集团银行账户和资金的集中管理，实现集团对全资子公司的资金按日归集和下拨，完成收支两条线，不断提高集团资金集中度，加强集团资金统一运营，提升资金运营效益。基本实现了全集团货币资金的“看得见、管得住、调得动、用得好”，为后续司库体系建设工作奠定了良好的管理基础。
第二阶段（2022年）：
全面对标国资委司库体系建设纲领性文件，从集团资金管理现状出发，结合集团战略规划、经营特点和发展阶段，探索单一的资金集中管理向全量金融资源司库管理的转型发展，理思路、强基础、找差距，形成推进司库体系建设的总体方案，并以国资委要求和集团核心迫切需求为导向，在强化资金集中管控的基础上，基本建成为管理型司库。
第三阶段（2023年至今）：
以数字化为动力，智能化为导向，确定了智慧司库体系建设的目标，全面规划1.0管理型司库到2.0决策型司库，再到3.0智慧型司库演进路径，进行边界拓展、内外融通、风险穿透和数智化赋能，推动司库体系建设与业财深度融合，全面提升资金管理精益化、集约化、智能化水平，建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的智慧司库管理平台。为推动集团高质量发展、成为具有全球竞争力的世界一流企业提供坚强的资金保障。
2023年初中汽中心启动智慧司库体系建设，强化集团总部的管理职能，坚持集团化的运作、集约化管理，明确集团司库体系的管理规则制定、重大事项决议、重点内容监督，确保全集团财务资源高效配置，司库管理高效协同。建立了一套智慧司库项目运营和保障机制，重新梳理司库管理制度体系，形成司库管理总制度、专项分制度、实施管理细则、司库系统实施方案和操作手册。将财务监督和司库管理独立于各成员公司管理层，通过各项司库运营管理指标的建设，以指标评价促进系统优化建设、以系统优化促进业财深度应用、以系统深度应用促进管理提升。
智慧司库体系建设打通了业务合同、运营服务、智能报销，财务核算等内部生态系统，融入征信、金融市场数据等外部生态系统数据，并对接银行直联和国资委监管报送。数据治理和业务流程环环相扣、贯穿联动，业务流、信息流与资金流高度统一与集成，数据同源形成业务账、财务账、银行账的“三账”联动，将技术创新和数据智能融入其中，进一步规范业务数据标准化、管控维度精细化。将境外企业的账户资金纳入司库系统管理，加强全球资金可视，实现业务财务全级次、全链条、全要素的数据贯通，建立从资金后端到业务前端的穿透式管理和双向联查机制，全面提升司库管理的自动化、智能化水平和风险管控能力。同时，完成司库系统的信创国产化全面升级，做到服务器、存储设备等系统硬件可控，操作系统、数据库、应用系统等软件可控，以及网络、传输介质、私有云的运行环境可控。
智慧司库体系建设蓝图
01
集中统一的账户资金管理
强化账户管理属性、细分账户用途、统一银行准入、统一账户流程、实时监控报表。实现了账户开、销、变流程发起时的银行准入、用途管理等管控规则，与财务核算建立管控约束，确保账户信息及时、准确、规范、完整及可视化。对超期无交易账户、久悬账户、特殊交易账户余额等情况进行及时的风险提示。实行收支两条线管理，账户资金高度集中、按日归集、用款日头寸管理。集中后的资金池开展集团内部短期融资工作，解决了集团内部“存贷双高”，并进一步优化资金集中管理后的运营方式、收益分配机制、大额资金支出管控和资金池借款模式。
02
总分联动的资金预算体系
基于运营一体化平台进行全面预算的分解，并基于业务实际形成总体年度资金预算，按月滚动编制月度资金计划和大额资金头寸计划，分合同、项目、客商、内部交易等业务维度建立头寸管理机制。各级单位从资金预算编制、上报、汇总、平衡、分解、发布及偏差分析形成闭环管理。资金头寸计划对业务端的运营平台付款发起形成联动约束机制，对于不同资金支出项目进行刚柔并济的系统化管控，管控约束延伸至业务发起端。
03
高效安全的协同结算平台
司库系统打通了运营一体化平台、智能报销系统和财务核算系统，全集团对公结算由运营平台发起，对私报销由智能报销系统发起，业务审批后汇集于司库协同结算平台，付款审批中数据分析和合规判断实时推送，原始凭证追溯到底，审批判断有依据，风险合规有预警。以资金流为主线进行数据信息规范与标准化管控，全过程自动化在线监控。连接外部征信数据，将客商异常风险、黑白名单等交易风险前置到业务发起端，结算平台双重复核，对大额资金支付、高风险客商交易、大额对私付款等进行交易拦截。实时监测资金头寸，构筑资金风险的立体防线，确保资金风险的数智化管控，提升资金支付效率。
同时，在收款自动认领方面，采用RPA机器人，建立与运营一体化平台的协同机制，形成与合同、项目等业务维度的自动认领、应收账款自动核销和业务绩效实时反馈，提升全集团业务收入管理的数智化能力。
04
集约使用的票据资源管理
构建银行票据池和集团票据池管理的“双池”统筹，与银行票据系统直联，实现全集团票据资源可视。与运营一体化平台、结算平台、资金计划联动，实现票据开立、接收、背书、贴现、托收、兑付的全流程线上集中管理和“智能配票”，联控兑付预警、风险预警。进行集团内部各成员企业票据池额度再分配，全集团票据资源集约使用和统筹调配，并不断扩充供应链票据等新型结算手段，降低资金占用额度，提升资源流转和使用效率。
05
资源统筹的融资管理闭环
建立融资合同签署、融资款项支取、融资还本付息的全流程线上化管理。联动外部金融市场数据，结合金融机构合作的历史数据建立银行关系管理。
融资业务的线上化流程与资金结算和财务核算一体化衔接，财务核算由融资业务和结算事项驱动自动化生成凭证，确保融资业务与财务核算数据口径一致，管理报表的交叉校验和穿透联查，刚性兑付提前预警，防范逾期风险。
建立统一债务池，将授信、担保、资金池、内部借贷、供应链金融、固定资产等关联管理，实现授信额度、担保、融资指标的实时监控和动态管理。
06
以数促管的司库指标分析
加强金融资源数据对集团的决策支持作用，将汇聚司库的业务、财务、资金和金融资源数据进行了数据清洗和筛选，上线了集团资金看板，将账户、资金、票据、融资、担保、理财等数据多维度、全方位进行了分析和穿透，并钻取到各二级板块和子公司的明细数据，贯穿链接到财务凭证和业务合同等原始附件信息。通过司库分析指标和资金健康度监测，提升全集团财务管理、业务管理的精益化水平，进一步封堵资金管理漏洞和加强业务标准化规范，为集团战略决策提供数据支撑。
07
数智驱动的风险管理能力
建立了事前、事中、事后风险管控体系，集成社会化数据，沉淀风险规则库与风控模型，对风险事项的高效识别、提前预警、客观评价、合理处置。将风险防控的能力融入业务管理过程，在系统预警、流程管控、单据字段等不同层面嵌入风控规则，制定提醒、停办、提级审批、警示报告等不同等级的防控举措。充分利用特征体系、风险感知、自动扫描、快速定位风险事项，识别业务风险，提前预警防控。
高层重视，统筹安排，有序推进，持续优化，是司库建设取得阶段见效的关键。中汽中心聚焦产业做精、做深、做全的司库体系建设与集团发展阶段和战略相匹配。在智能管控的决策型司库建设中，不断促进业财深度融合，借助数据管理能力，推动集团在资本结构、资金管理、资金筹集、资源配置等方面进行价值创造。以增强财务管控，强化精益管理，提升风险防控，完善体系建设，赋能生产经营，统筹境内外协作，深度挖掘企业降本增效的潜能，推动企业数字化转型和高质量发展。
(用友网络)
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