近日,深圳证券交易所(深交所)针对新疆准东石油技术股份有限公司(以下简称“准油股份 ” 股票代码 002207)2023年年度报告中存在的多项问题发出问询函,要求公司进一步解释和披露相关信息。此次问询主要集中在公司的持续经营能力、财务数据差异、客户依赖及应收账款等方面。
1. 持续经营能力:截至报告期末,准东石油的资产负债率为74.94%,未来12个月内到期的金融负债为2.02亿元,高于未受限货币资金余额的0.33亿元,且公司本期扣非后净利润为-0.19亿元。深交所要求公司详细说明未来盈利能力的评估过程、现金流预测过程及应对措施,并由年审会计师核查公司持续经营能力是否存在重大不确定性。
2. 营业收入与净利润差异:公司2021年至2023年营业收入逐年增长,但净利润持续下滑且近两年为负。深交所要求解释这一现象的原因,特别是经营性现金流与净利润变动的差异性。公司需详细说明2023年第四季度营业收入显著高于其他季度的原因及合理性,是否存在年末集中确认收入的情况。
3. 客户依赖:报告期内,公司前五大客户的销售额占年度销售总额的97.37%,其中向第一大客户中石油的销售金额占比高达90.15%。深交所要求公司说明是否存在对中石油重大依赖的情形,以及与同行业相比是否存在重大差异。
4. 应收票据增长:报告期末,公司应收票据余额为3166.36万元,较期初上升817.17%。深交所要求公司解释应收票据大幅增长的原因及合理性,并披露应收票据主要对象的基本情况及相关风险。
5. 应收账款及合同资产:报告期末,公司应收账款及合同资产合计占总资产的40.62%。深交所要求公司披露应收账款及合同资产的前五大客户情况,说明其占比较大的原因及合理性,坏账准备计提的充分性,并核查是否存在通过少计提坏账准备进行盈余管理的情形。
6. 短期借款及流动性风险:报告期末,公司短期借款余额为1.01亿元,较期初上升204.64%,流动负债合计2.46亿元,占总负债的97.31%。公司资产负债率逐年上升。深交所要求公司详细列示短期借款情况,说明短期借款大幅增长的原因、资金用途、偿还计划及流动性风险。
深交所要求公司和年审会计师逐一核查上述事项,并在规定期限内回复和披露相关信息,确保投资者对公司财务状况和经营能力的全面了解。
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