思尔芯在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，其招股说明书涉及财务数据存在虚假记载。因此，上交所决定对思尔芯予以5年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分。中国证券报记者注意到，对IPO发行人予以5年内不接受申请文件的纪律处分是注册制以来交易所首单。
此前，对于思尔芯发行申报阶段报送虚假财务数据，证监会已开出罚单，罚款总额达1150万元。
虚增收入和净利润
公开资料显示，思尔芯于2021年8月提交科创板首发上市申请。作为首发信息披露质量抽查企业，证监会于2021年12月对其实施现场检查，发现公司涉嫌存在虚增收入等违法违规事项。2022年7月，思尔芯撤回发行上市申请，上交所决定终止审核。
2020年，思尔芯通过虚构销售交易的方式虚增营业收入812.17万元，对应虚增利润总额782.78万元；通过提前确认收入的方式虚增营业收入724.55万元，对应虚增利润总额433.35万元。同时，2020年，思尔芯少计提利息费用30.04万元，对应虚增利润总额30.04万元。合计被罚1150万元
此前，证监会已对思尔芯开出罚单。
今年年初，证监会对思尔芯申请科创板首发上市过程中欺诈发行违法行为作出行政处罚。具体而言，证监会对思尔芯处以400万元罚款；对时任思尔芯董事长黄学良，时任思尔芯董事、首席执行官、总经理Toshio Nakama分别处以300万元罚款；对时任思尔芯董事、资深副总裁林铠鹏，时任思尔芯董事、资深副总裁、董事会秘书熊世坤分别处以200万元罚款；对时任思尔芯首席财务官黎雄应处以150万元罚款；对时任思尔芯监事会主席杨录处以100万元罚款。上述罚款合计1150万元。
抑制“带病闯关”冲动
可以预见的是，未来，“申报即担责、不能一撤了之”将进一步落实。证监会今年3月修订发布实施的《首发企业现场检查规定》，规定在检查过程中对撤回上市申请的企业“一查到底”，撤回上市申请不影响检查工作实施，也不影响依法依规对检查发现的问题进行处理，并增加了不提前告知直接开展检查的机制等。据了解，证监会将大幅提高现场检查比例，现场检查覆盖率不低于拟上市企业的三分之一。
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