6月15日，深交所披露，因江苏大艺科技股份有限公司、保荐人撤回发行上市申请，根据《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》第六十二条，本所决定终止其发行上市审核。
大艺科技IPO中介机构分别为中信建投证券股份有限公司、天健会计师事务所（特殊普通合伙）、国浩律师（上海）事务所及坤元资产评估有限公司，拟募集资金6.1251亿元。
大艺科技是国内领先的专业级锂电电动工具制造商，主要从事电动工具的研发、生产和销售。经过多年发展，公司已形成以锂电电动工具为核心，配套交流电动工具、光电测量工具、气动工具等产品体系。
2020年度-2023年1-6月，公司营业收入分别为156,819.59万元、177,283.47万元、115,284.07万元、76,701.26万元；同期净利润分别为7,828.16万元、9,090.32万元、6,198.88万元、6,434.17万元。
公司选择的上市标准（2023年修订）“3.1.2”第一项：最近3年净利润均为正，且最近3年净利润累计不低于1.5亿元，最近一年净利润不低于6,000万元，最近3年经营活动产生的现金流量净额累计不低于1亿元或营业收入累计不低于10亿元。
深交所上市规则（2024年修订）“3.1.2”第一项：最近三年净利润均为正，且最近三年净利润累计不低于2亿元，最近一年净利润不低于1亿元，最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于2亿元或者营业收入累计不低于15亿元。
募集资金运用情况：
公司控股股东为大艺科技有限公司，实际控制人为黄建平、黄建辉、黄锦康和倪玉红，黄锦康为黄建平和黄建辉之父，黄建平和黄建辉为胞兄弟，倪玉红为黄建平之妻。其中，黄建平担任发行人董事长、总裁，黄建辉担任发行人副董事长、副总裁、董事会秘书，倪玉红担任发行人董事、副总裁，黄锦康在发行人控股股东大艺公司中担任总经理。
大艺公司持有公司61.17%的股份，黄建平、黄建辉、黄锦康和倪玉红合计控制公司80.07%的表决权。另外，深圳高瓴誉恒投资咨询中心（有限合伙）持有公司10.00%的股份。
发行人产品的主要应用场景包含建筑工程、装饰装修、工业制造等领域，在小米、公牛等知名公司逐步加大国内电动工具行业布局的情况下，发行人所处行业竞争不断加剧。发行人2022年度经审阅的营业收入、净利润分别较2021年下滑34.97%、32.18%，发行人2022年1-6月的产能利用率、产销率也大幅下降。
审核问询函要求发行人说明；（1）发行人2022年度业绩下滑的趋势、幅度是否与同行业可比公司类似，并结合下游行业景气程度、行业竞争格局以及期后财务数据情况，分析发行人业绩下滑是否具有持续性，发行人所处的经营环境是否存在已经或者将要发生重大变化等对持续经营具有重大不利影响的事项。（2）结合2022年1-6月产能利用率、产销率大幅下降的情形以及市场需求变动趋势，说明募集资金投资“年产1000万台智能工具制造项目”的必要性和合理性。
经核查，保荐人、申报会计师认为：
1、2022 年度，发行人业绩变动趋势与同行业可比公司趋势保持一致，但由于产品类别、销售区域、业务模式、销售规模存在不同，因此，发行人业绩变动幅度与同行业可比公司均值，存在一定差异。发行人2022年度的短期业绩下滑具备特殊性，该趋势不具备持续性，发行人所处行业的经营环境不存在重大不利变化的情形。
2、公司生产的产品符合市场需求，并不存在滞销的情况。而发行人2022年产能利用率的下降，主要是由于发行人面对的下游市场需求产生波动所致。从长期市场需求、淮安产线与现有产线的区别与联系、淮安基地与现有基地的互补性、供应链的长期布局和成本控制等多重维度来看，淮安基地的加入，符合发行人的业务目标和市场定位，是发行人保持和扩大现有优势的重要抓手，具备必要性和合理性。
本文作者可以追加内容哦 !
