摘要
财税体制改革旨在解决财政税收收支矛盾，通过调整中央与地方的财权与事权匹配问题，增强地方财力。重点关注消费税的调整和税收来源地的变化，预计将影响烟草、酒业、石油业、汽车行业等多个行业。此次改革还将优化投资、外贸和消费政策，促进经济发展。改革加强对中小企业的合规财税需求，推动税优服务市场的重塑，并促使企业加速数字化建设。与此同时，提高税收征管力度，要求企业实现更规范的记账和申报，这将影响B端市场的服务结构和技术应用。特别是消费税改革将对特定行业产生重大影响，迫使企业进行业务和税务规划上的重构。税友集团通过优化产品和服务战略，有效应对财税体制改革带来的挑战，实现业务重心转移并成功优化收入结构。同时，中小微企业面临数字化转型的必要性，需适应合规性需求的增长。B2B市场竞争激烈，众多企业提供企业级软件和服务，但挑战在于构建有效的商业模式以实现盈利。此外，智能汽车及AI技术的发展为公司带来了新的机遇，特别是在B端服务领域。数据要素在金融行业的应用快速增加，税务数据因其经济价值成为关注焦点。中信证券计算机研究员关注合规税优收入占比的提升及其原因，指出这一变化主要由用户数增加或客单价提升驱动，同时强调了代账机构扩展和中小微企业财税服务渗透加速的重要性。（文字纪要由音频通过电脑自动生成，音频详见：股市调研）
问答
发言人3 问：财税体制改革的主要背景是什么？财税体制改革的具体目标及其改革重点是什么？
发言人3 答：此次财税体制改革的主要背景在于近年来经济形势下行导致全国财政税收收支矛盾突出，尤其是省级以下的地市财政收入严重不足，形成了财权与职权的不匹配现象。财税体制改革的目标是通过税制改革，特别是消费税的改革，较为显著地增加地方财力。其中，消费税是此次改革的重点，预计将会从中央独享变为地方共享，且涉及到烟、酒、油（汽油柴油）和汽车四大行业。
发言人3 问：财税体制改革的核心原则是什么？
发言人3 答：财税体制改革的核心原则是在保证宏观税负基本稳定的情况下，通过调整税收划分来增加地方的财力。
发言人3 问：改革后预计会产生哪些具体的市场影响？
发言人3 答：此次财税体制改革可能带来一系列市场变化，包括税收政策上移，中央税收资源向具有较大事权的地方政府倾斜，以及逐渐推进纳税地点的优化等，尤其针对新经济形态如网络经济。此外，还会涉及三驾马车（投资、外贸、消费）相关政策的优化调整，例如提高企业的流动资金和制定有利于跨境电商发展的政策，并通过健全社会保障体系来刺激居民消费。
发言人3 问：消费税和其他税制改革如何直接影响税务行业？
发言人3 答：消费税和其他税制改革对税务行业的影响相对较小，主要体现在金税四期系统的部分模块升级，而非整体系统重构。虽然需要做出相应的系统调整，但由于改革涉及的范围有限，因此预计对整个行业的影响不大。
发言人3 问：G端项目的变动对服务商有何影响？
发言人3 答：G端项目（政府相关）的增量并不明显，对服务商而言更多是鸡肋业务，尽管利润率低或可能导致亏损，但对于整个市场的波动性影响较小。相比之下，B端to b市场受到的影响则更为深刻且深远。
发言人3 问：税务合规需求为何会在中小企业中大幅增长？
发言人3 答：随着国家审计署对财政税收管理提出加大税费征管力度并确保颗粒归仓的建议，预计未来几年中国将加强税费监管，这对中小企业来说意味着更高的合规要求。此外，全国统一的大市场提法要求规范记账及申报流程，进一步推动代账机构行业的规范化发展。
发言人3 问：税优服务市场在未来是否会经历重塑？
发言人3 答：面对税费治理上游化和数字化的趋势，传统税收筹划业务已难以适应新环境，取而代之的是更合规且基于经济业务数据分析的税负优化服务。同时，国家鼓励企业充分利用各项税收优惠政策，特别是对中小企业实施减费降税措施，这就需要服务商能高效廉价地帮助中小微企业实现应享尽享，通过主动规划企业的税务活动以减少税负并享受优惠政策。
发言人3 问：消费税改革对特定行业（如烟草、白酒等行业）带来了哪些变革挑战？
发言人3 答：消费税改革将对依赖于特定税率的商品行业产生深远影响，例如酒类、汽车、奢侈品等行业。企业需对其销售、服务、物流、结算及财税规划进行全面重构和升级，并寻求专业的咨询和服务支持，以适应新的征税机制和消费税征收环节的变化。
发言人3 问：今年G端在数字化建设方面有哪些主要进展和计划？
发言人3 答：在今年，我们主要的工作集中在四期系统的上线和部署，目标是在年底前覆盖所有全国省市，这是数字化建设的重要步骤。同时，我们也强调“得极端者得天下”的策略，即首先稳固和增强基础，然后再拓展更多业务领域。
发言人3 问：G端产品及运营战略是如何升级的，并且受到什么政策背景的影响？
发言人3 答：在产品及运营战略上，我们今年年初提出了相应升级措施，这与当前的财税体制改革产生了很好的契合点。以往按照客群分类，现转向以产品为主导进行区分，两大客群的基础正在日益融合。另外，我们将服务分为三层价值层次：财务财税实物层、合规税优层（占上半年收入约20%）和经营赋能层。
发言人3 问：关于财税体制改革，对于中小微企业监管是否会变得更加严格？
发言人3 答：财税体制改革后，无论是中央财政还是地方财政，都需要增加收入以确保稳定的财政状况。这必然导致税费治理力度加强，尤其是对中小微企业的征管会更为严格。虽然官方未明确表示要增税，但的确会加大对偷漏税等行为的监控，提高执法效率和透明度。
发言人2 问：中小微企业在税务软件的需求和使用现状如何？
发言人3 答：根据统计数据，中国有超过5800万家中小微企业，其中大约有4000万家具有数字化需求或服务需求。然而，目前市场上使用税务软件的专业化程度较低，仅有一小部分企业真正采用。随着法律法规的变化和社会经济的发展，越来越多的企业将面临合规账目处理的要求，对税务软件的需求将会显著提升。
发言人3 问：合规账是指什么，为什么一些企业会有这方面的需求？
发言人3 答：合规账是一种提供给代办机构或服务公司用于报税时使用的会计记录，它们逻辑上无误且能顺利通过税务局的数据分析，确保不出现问题。这类账户符合法规要求，因此那些需要此类合规的企业会有此需求。
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