近日，国家多部门发文，明确将从严打击资本市场财务造假，维护良好市场生态。在此之际，因财务造假而连续大跌多日的上市公司易事特#打击资本市场财务造假最新政策来了#再度被关注，其中截至一季度末仍旧持仓的3只基金也随之再被提及。
具体来看，据7月5日易事特披露的公告显示，该公司及相关人员于近期收到了中国证监会出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，其涉嫌通过不具有商业实质的虚假贸易业务、融资性代采业务、代理业务和数据中心集成业务虚增营业收入、营业成本、利润总额，导致2017年至2021年年度报告存在虚假记载。从披露的数据来看，2017年~2021年的5年间，易事特合计虚增营业收入、营业成本、利润总额分别约40.74亿元、35.24亿元和3428.12万元。
对此，证监会依据相关法律法规决定，责令易事特改正，并给予警告；对该公司原实际控制人何思模等15人分别给予警告，并处于罚款。同日发布的另一则公告中，易事特表示，因公司2017年至2021年年度报告存在虚假记载，股票交易将被实施其他风险警示。
受此消息影响，易事特股价于本周一、周二迎来跌停。截至7月12日收盘，易事特股价收于2.29元/股，较比7月5日收盘价下跌了42.89%。对此，不少持股者都在股吧中吐槽不断，表示将要维权索赔。
而值得注意的是，踩雷易事特的投资者中不仅仅有个人投资者，易方达、华泰柏瑞以及天弘3家基金公司旗下的3只产品也深陷其中。早在2023年5月，易事特就已经因此事收到了证监会的立案告知书。对于专业的机构和基金经理来说，在早已爆出风险的情况下仍旧持股，一方面，反映出的或是基金经理管理能力的缺乏，另一方面，背后折也或是基金公司风控的缺失和基金经理对投资者权益的漠视。事实上，这三只基金的业绩确实不怎么样，下面，就让我们一起来看看相应基金以及基金经理具体情况如何。
“赚钱能力”仅超7%同类 成曦旗下产品多数年内收益为负
首先来看持股数量最多的易方达创业板ETF。该基金成立于2011年9月20日，主要跟踪于创业板指数，现任基金经理为成曦和刘树荣。据东方财富网数据显示，早在2022年上半年，易事特股东名单中就出现了该基金的影子。彼时的易方达创业板ETF$易方达创业板ETF联接A(OTCFUND|110026)$仅持有494.8万股易事特，占总股本的0.21%，随后几乎每个季度持股数量都在不断上升，直至今年一季度末的持股1994.31万股，占总股本的0.86%。
不过一直坚定的持仓易事特却并未为其带来多少收益，从2022年上半年末至2024年一季度末，易事特股价从7.17元/股下跌至了6元/股。叠加如今因财务造假被处罚，似乎都在一定程度上印证了基金经理成曦和刘树荣的管理能力的缺乏。而截至目前，易方达创业板ETF近三月、近六月、今年来、近一年、近两年和近三年分别实现收益-3.62%、-3.67%、-10.32%、-22.89%、-37.06%和-51.77%，也在一定程度上有所佐证。
事实上，对比投资目标——紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化来看，两位基金经理在该基金的业绩上无疑是成功的。天天基金网数据显示，该基金年化跟踪误差仅有0.5%，远低于同类的2.1%。但站在投资者角度来看，收益才是考量的核心指标，作为基金经理，如此赚钱能力显然不能称之为合格。以其中的成曦来看，据蚂蚁财富平台信息，成曦近3年“跟踪误差”超越96%同类，但“赚钱能力”仅超7%同类。
而上述产品的表现其实也仅仅是两位基金经理旗下产品的缩影。 今年来来看，在成曦目前管理的25只（各类别分开计算）基金中，共有20只有可比业绩，其中13只收益为负；近一年、近两年来看，共有17只产品有可比业绩，分别有11只和15只产品收益为负。另一位基金经理刘树荣来看，在其管理的31只基金中，共有17只年内收益为负；近一年来看，共有28只收益为负；近两年来看，共有24只有可比业绩，其中20只收益为负。如此大面积的亏损，不知道是否是管理数量太过巨大，管理能力不能胜任的原因。
持股易事特一年有余 华泰柏瑞中证光伏产业ETF近两年收益率-59.83%
再来看持股数量第二的华泰柏瑞中证光伏产业ETF。该基金为一只成立于2020年12月的指数型基金，主要跟踪于中证光伏产业指数，现任基金经理为李茜和李沐阳。与易方达创业板ETF类似的是，该基金同样早已持股易事特，于2022年年报中首次出现在易事特的股东名单中。彼时的华泰柏瑞中证光伏产业ETF持有1181.41万股易事特，占总股本的0.51%。截至目前，华泰柏瑞中证光伏产业ETF持有1151.35万股易事特，占总股本的0.49%。
从业绩上来看，该基金同样保持了较小的跟踪误差。天天基金网数据显示，该基金年化跟踪误差仅有0.56%，远低于同类平均跟踪误差的2.11%。不过也同样面临着收益上的亏损，截至目前，该基金今年来、近一年、近两年、近三年分别实现收益率-24.22%、-45.27%、-59.83%和-51.92%，在同类中排名2501|2627、2340|2342、1912|1915、1184|1307，在天天基金网的四分位排名中均为不佳；成立以来，该基金实现了收益率-32.68%，近三年半来仍为负数。值得注意的是，该基金自2021年上半年开始就保持着一定的内部持有比例，截至一季度末，该基金内部持有比例为4.17%。也就是说，两位基金经理坑起人来可能连自己和公司都不在乎。
基金经理方面，与成曦和刘树荣不同的是，华泰柏瑞中证光伏产业ETF的两位基金经理从业时间相对较短，业绩上也相对好看一些。先来看李茜，其于2019年11月开始管理首只基金，在其目前管理的23只（各类别分开计算）产品中，今年来有可比业绩的共有20只，其中7只为负；近一年来来看，共有16只产品有可比业绩，其中7只收益为负；近两年来来看，共有16只产品有可比业绩，其中7只收益为负。李沐阳来看，其于2021年才开始管理首只基金，在其目前管理的22只（各类别分开计算）产品中，今年来有可比业绩的共有16只，其中8只为负；近一年来，共有10只产品有可比业绩，其中5只收益为负；近两年来，共有6只产品有可比业绩，其中2只收益为负。
业绩差、误差大 天弘中证光伏A成立以来已跌超42.14%
最后再来看天弘中证光伏A$天弘中证光伏产业指数A(OTCFUND|011102)$，该基金成立于2021年1月，现任基金经理为刘笑明。从持股时间来看，天弘中证光伏A是3只基金中持有易事特时间最短的1只，此前是否持股但达不到披露条件不得而知，但直到2023年三季报该基金才首次出现在易事特的股东名单中。而早在2023年5月，易事特就已经因财务造假收到了证监会的立案告知书，也不知道此时增持到底意欲何为。截至2024年1季度末，该基金共持有1002.46万股易事特，占总股本的0.43%。
从业绩上来看，该基金不仅跟踪误差相对较大，同时业绩方面也相对偏弱。天天基金网数据显示，该基金年化跟踪误差1.54%，小幅领先同类平均跟踪误差的2.11%。截至目前，该基金今年来、近一年、近两年、近三年分别实现收益率-22.92%、-43.37%、-57.53%和-49.37%，在同类中排名2441|2627、2319|2342、1891|1915、1134|1307，在天天基金网的四分位排名中均为不佳；成立以来，该基金实现了收益率-42.14%，成立三年半以来仍为负数。
基金经理方面，刘笑明的业绩表现也同样不佳。资料显示，其于2018年9月开始管理首只产品。截至目前，共管理着27只（各类别分开计算）产品，其中今年来有可比业绩的共有23只，共有15只为负；近一年来来看，共有22只产品有可比业绩，其中18只收益为负；近两年来来看，共有14只产品有可比业绩，其中12只收益为负。从任职回报来看，刘笑明在管产品最佳任期回报为34.94%，但在其目前管理的27只产品中，却有着17只任期回报均为负数，超过34.94%的也是比比皆是，共有13只，其中两只收益率在-50%以下，四只收益率在-40%以下。
而对于刘笑明如此的业绩表现，早已有投资者在股吧中吐槽。在天弘中证光伏A的股吧中，有投资者表示，基金一年跌40% ，要求基金管理费也对应打折；在天弘中证光伏产业ETF，有投资者吐槽称：“不玩这个了，割了，幸亏别的票把亏赚回来了！”
本文作者可以追加内容哦 !
