摘要:高质量发展时代,相比“走得快“,”走得稳“可能更容易获得市场认可。要衡量A股上市公司迈的步子”扎不扎实“,两张报表的”含金量“可能值得关注,一张是财务报表,另一张是ESG信息披露。近期相关政策相继出台,具有业绩稳定性、ESG践行度较高的高质量龙头资产或值得关注。
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跟踪指数特点:从各行业龙头上市公司中,选取市值最大的50只证券作为指数样本,以反映各行业最具代表性的龙头上市公司整体表现。
热门话题:高质量发展时代,相比“走得快“,”走得稳“可能更容易获得市场认可。要衡量A股上市公司迈的步子”扎不扎实“,两张报表的”含金量“可能值得关注,一张是财务报表,另一张是ESG信息披露。
财务报表方面,7月5日,《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》发布,指出要进一步加大对财务造假的打击力度,推动资本市场高质量发展。
ESG报表方面,6月30日,《中国ESG(企业社会责任)2024年度行动报告》发布。以A股和港股6471家上市公司为样本,选取972家公司评价,呈现中国企业ESG的特征和趋势,并形成了“中国ESG上市公司先锋100”榜单。
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相关讨论:
2024年以来,新“国九条”为代表的资本市场高质量发展政策“1+N”体系持续落地,A股市场进入“固本培元”阶段。而优质龙头企业受益于“两张报表”的“含金量”,有望在中长期维度受到各路资金的青睐。
(1)财务报表是企业与投资者交流的重要工具,有助于投资者理解企业的经营策略和未来规划。投资者可以通过分析上市公司的财务报表,了解公司的财务状况和经营成果,从而挖掘公司的内在价值,也能利用财务报表中的信息,如净资产、净利润、毛利率、净利率等,来判断股票估值是否合理,进而做出投资决策。
7月5日发布的财务造假惩防政策,围绕具体问题提出了指导意见和解决方案。其中惩罚力度的加大或值得关注。证监会新闻发言人在答记者问时指出,证监会积极推动立体化追责体系,例如推动修订《证券法》,对违规信披公司和责任人的罚款上限由60万元、30万元大幅提升至1000万元、500万元,对欺诈发行的罚款上限由募集资金的5%提高到1倍。《刑法修正案(十一)》将违规披露的刑期上限从3年提高至10年;中介机构及从业人员出具虚假证明文件最高可判10年有期徒刑。
伴随违法成本的提升,资本市场的长远稳健发展或可期待。
数据端,A股市场入口端(IPO)趋严,退市制度完善,推动市场“去伪存真“、大浪淘沙。截至7月5日,2024年年初以来有23家上市公司退市,已达2023年退市公司数量一半。
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(2)ESG投资理念是一种将环境(Environmental)、社会(Social)和公司治理(Governance)因素纳入投资决策过程的方法。这种投资策略强调财务表现之外,还关注企业在可持续发展方面的表现。ESG投资理念认为,良好的ESG表现或有助于企业实现长期价值创造,降低风险并提高竞争力。
除6月30日央视总台发布的《2024年度ESG行动报告》外,2024年以来,我国ESG监管力度加大,相关部门发布了一系列重要文件。例如三大交易所发布的可持续发展报告指引、财政部发布的《企业可持续披露准则——基本准则》征求意见稿和国资委印发的《关于新时代中央企业高标准履行社会责任的指导意见》等。
本次央视总台发布的《2024年度ESG行动报告》,从实践层面激励更多中国企业主动践行ESG理念,推动中国特色ESG体系建成。
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相比主流宽基指数编制方案,A50指数将“剔除中证ESG评价结果在C及以下的上市公司证券”作为样本选择考虑因素之一。A50指数实际ESG评级A类评级占比达到60%。
此外,A50指数布局我国各行业龙头股,在三季度二季报、三季报陆续来临的窗口期,有望受益于龙头股的业绩。
如果大家重视A股上市公司“两张报表“的”含金量“,不妨关注跟踪A50指数的A50ETF基金(159592)!
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