国家税务总局苏州市税务局第三稽查局查处多宗虚开发票的案件。其中，苏州佰事通酒店管理有限公司被发现通过虚假注册登记的方式领购并违规开具增值税普通发票，其开具给江苏常熟农村商业银行股份有限公司的一张餐饮费增值税电子发票（金额5504.95元、税额55.05元、发票代码032002200611、发票号码15726319）被判定为虚开。这一事件不仅为常熟银行的声誉带来了消极的影响，更亟须自查上述虚开增值税发票的具体情况，并披露上述虚开增值税发票行为是否面临行政处罚风险；是否因虚开发票受到过税务主管机关的处罚或存在被处罚风险；常熟银行财务内控制度是否健全并有效执行，是否补缴税款以及对获取的相关发票凭证真实性所设置的内部控制措施及其有效性。
2023年7月23日晚间，常熟银行发布公告，宣布薛文已被核准为该行董事长、包剑为行长。这标志着两位新高管将正式接手，引领这家银行步入新的发展阶段。
薛文和包剑都是从常熟银行内部培养起来的高级管理人员，他们对银行的战略方向有深刻的理解。薛文，1974年3月出生，拥有丰富的银行从业经验。他从基层做起，逐步晋升至高层管理岗位。薛文曾担任常熟银行党委委员、副行长、财务总监、党委副书记、行长等重要职务。他强调了常熟银行深耕县域以下市场，服务“三农”、“小微”的战略定位。目前，常熟银行超过六成的信贷资金支持小微企业，超过七成的资金投向涉农领域，户均贷款仅为43万元。
包剑则是一位出生于1981年10月的年轻管理者，以其全面的业务经验和出色的领导力获得了监管机构的认可。他曾任常熟农商行一线业务部门多个职务，并在南京银行苏州分行积累了宝贵的城市商业银行运营经验。包剑的回归为常熟农商行注入了新的活力和发展思路。
近年来，常熟农商行在银行板块中的估值始终处于领先地位。根据Wind数据，该行的市净率约为0.8772，在上市银行中排名第一。2024年第一季度财报显示，常熟农商行实现营业收入近27亿元，同比增长12.01%；归母净利润约9.52亿元，同比增长19.8%。尽管业绩表现出色，但年报公布后，该行股价却出现了2.45%的跌幅。
尽管业绩相对较好，但市场仍然对常熟农商行存在一些担忧。具体来说，包括第四季度单季业绩增速显著下降、净息差持续缩窄、风险压力上行以及手续费及佣金收入连年下滑等四个方面。
业绩增速下降：2023年第四季度营收单季同比增速仅为10%，而全年营收同比增长12.1%；归母净利润方面，第四季度单季利润同比增速为14.9%，低于全年19.6%的增长率。
净息差缩窄：虽然常熟银行保持着较高的净息差，但这一数字也在逐年下降。2021年至2023年底，净息差分别为3.06%、3.02%、2.95%、2.86%。特别是在2023年第四季度，净息差下降速度更为明显。
风险压力增大：尽管不良贷款比率保持在较低水平，但关注类贷款占比从2022年底的0.84%上升至1.17%，逾期贷款占比也从2022年末的1.06%提升至1.23%。这些指标表明常熟银行正面临较大的风险压力。
非利息收入下滑：2023年，该行非利息收入仅占总营收的13.9%，其中手续费及佣金净收入为0.32亿元，占比仅为0.3%。此外，手续费及佣金收入在2021年至2023年间波动较大，且呈现明显下降趋势。
面对这些挑战，新任董事长薛文和行长包剑将如何带领常熟银行前进成为市场关注的焦点。一方面，他们需要继续巩固银行在小微金融领域的优势地位；另一方面，也要解决好净息差收窄、风险压力增大等问题。
强化风险管理。鉴于风险压力的增大，新领导层需要采取更严格的信贷政策，加强对贷款组合的质量监控，确保资产质量不受影响；优化业务结构。针对非利息收入的不足，可以考虑进一步丰富产品线和服务范围，拓展中间业务，如财富管理、保险代理等，提高非利息收入的贡献度；开拓新的收入来源。随着利率市场化进程加快，单纯依赖存贷利差的盈利模式面临挑战。
薛文和包剑面临着诸多挑战，但同时也拥有难得的发展机遇。作为在净资产收益率方面表现突出的银行，常熟银行一直受到机构投资者的高度关注。此次高管任命的顺利进行，或许预示着该行未来发展的稳定性和可持续性得到了加强。新领导班子能否通过强化风险管理、优化业务结构以及开拓新的收入来源等方式，推动银行实现稳健增长，将是未来一段时间内观察的重点。
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