8月7日,深交所披露,关于终止对一品制药首次公开发行股票并在创业板上市审核的决定。
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一品制药IPO中介机构分别为中信建投证券股份有限公司、天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)、北京市中伦律师事务所及广东中广信资产评估有限公司。
一品制药2013年成立,公司专注于化学制剂和原料药的研发、生产和销售,核心产品为盐酸乌拉地尔注射液、吸入用七氟烷、盐酸罗哌卡因注射液及复方-酮酸原料药等。
2020年度-2023年1-6月,公司营业收入分别为30,803.18万元、35,153.41万元、38,184.73万元、17,560.48万元;同期净利润分别为4,260.40万元、6,592.74万元、7,262.45万元、3,944.76万元。
一品制药拟募集资金5亿元,用于“湖北一科原料药、液体剂、吸入溶液剂、注射剂生产项目”、“药品研发项目”及补充流动资金。
珠海哈福得一品投资合伙企业(有限合伙)共持有发行人2,306.50万股股份,占发行人总股本的33.58%,为公司控股股东;实际控制人为梁竞辉和戴旭光,梁竞辉、戴旭光通过哈福得一品投资间接控制公司33.58%股权,通过横琴普赞间接控制公司2.18%股权,合计控制公司35.77%股权;梁竞辉担任公司董事长,戴旭光担任公司董事。
2022年06月29日,深交所受理了一品制药上市申请文件,2023年03月31日,一品制药首发审议获通过。
上市委会议现场问询的主要问题:
1.推广服务问题。根据发行人申报材料,报告期内,发行人推广服务费分别为 8,146.44 万元、12,491.84 万元、13,938.90 万元、7,119.64 万元,占制剂收入比例分别为52.36%、65.81%、61.18%、54.05%;会议费占推广服务费比例分别为 44.81%、40.27%、37.45%、33.69%;会议召开次数分别为 6,013 次、8,611 次、8,471 次、4,024 次。
请发行人:
(1)说明推广服务商的选取机制、管理机制、具体工作内容,相关内部控制制度是否健全有效;
(2)说明推广服务会议召开次数较多的原因及合理性,是否符合行业特征;
(3)说明推广服务费占比较高的原因及合理性,是否存在商业贿赂、虚开发票、利益输送等情形。同时,请保荐人发表明确意见。
2.财务内控问题。根据发行人申报材料,报告期内发行人存在关联方资金拆借、受托支付、票据找零等财务内控不规范情形。其中,向关联方横琴普赞、珠海一品累计拆出资金 7,280 万元,票据找零金额累计 1,191.30 万元。
请发行人:
(1)说明财务不规范情形的原因,是否存在体外资金循环虚构交易、由相关方代垫代付成本费用等情形;
(2)说明是否存在未披露的资金拆借、受托支付、关联方资金往来、票据找零等情形;
(3)说明相关内部控制制度是否健全有效。同时,请保荐人发表明确意见。
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