作者 | 郑理
来源 | 独角金融
广东华兴银行股份有限公司（下称“华兴银行”）陷入“董监事领取高额会议津贴”风波后，悄然修改了2023年年报信息。
8月11日，华兴银行对2023年年报中，关于会议补贴标准，将此前的“出席董事会/监事会现场会议每人每次补贴1.5万元”内容做出了删除，并替换为“尽职津贴和会议补贴将根据董事、监事的会议出席情况和履职情况予以发放。”
面对高额补贴争议，华兴银行火速回应：“个别媒体断章取义，偷换概念、歪曲误解”。
一直以来，银行董事、监事对于参加相关会议的津贴，不同银行有不同的标准，发放的方式也有差异。董事、监事津贴吸睛、薪酬高于同行的背后，华兴银行的业绩、资产质量却处于下滑的困境中。
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董事会会议平均出席率超99%，
24名董监高税后薪酬2781万元
华兴银行的薪酬方案，是在2014年审议通过的。从2023年报披露看，董事、监事薪酬由基本津贴、尽职津贴和会议补贴组成。
删改后的2023年年报显示，华兴银行股权董事和股东监事尽职津贴每人每月5000元；独立董事、外部监事基本津贴和尽职津贴每人每月均为5000元。此前年报中披露的“出席董事会/监事会现场会议每人每次1.5万元”，新版年报中已经进行了删除。
图源：华兴银行2023年修改后年报
在补贴的吸引下，董事、监事、高管们自然热衷开会。
2023年，华兴银行总计开2次股东大会、13次董事会、33次董事会专门委员会，监事会还召开了6次会议、监事会专门委员会召开8次会议。计算下来，华兴银行2023年召开的会议数量达到62次。
华兴银行的董事、监事人数还不少。根据年报信息，华兴银行董事会人数有14人，监事会5人，总计19人。
除了会议多、董事、监事人数多，出席率也非常高。其中，2023年，华兴银行14名董事会成员出席董事会会议的数据显示，仅董事郑景山缺席1次，出席董事会会议的平均出勤率达99.39%，出席董事会各专门委员会会议的平均出勤率为99.3%，4名独立董事出席董事会及专门委员会会议的平均出席率达100%，监事出席监事会及专门委员会会议的出勤率100%。
图源：罐头图库
删改后的年报，总计24位董事、监事、高级管理人员2023年领取的薪酬总额为2781.05万元，人均薪酬115.88万元，与2023年国内上市银行高管平均薪酬128万相比，低于行业平均水平。
此前版本的年报显示，2023年，该行10位高级管理人员（包括全职的监事长）在该行领取的税后薪酬总额为2481.45万元，相当于人均248万元，相比2021年和2022年的10位高管税后薪酬310万、261.51万元连续两年下降。
金乐函数分析师廖鹤凯称，华兴银行通过发布声明和更新年报信息来澄清相关情况，既是合规的需要，也是避免过度解读维护声誉，在银行业面临经营压力、降薪潮的背景下，该行“董监事领取高额会议津贴”事件，引发了公众对银行高管薪酬补贴合理性和必要性的质疑。
根据《银行保险机构公司治理准则》规定，银行保险机构应当制定董事、监事薪酬制度，明确董事、监事的薪酬或津贴标准，经股东大会审议通过后实施。
出席会议给津贴，华兴银行并不是独一例。但各家银行对董事、监事的薪酬及津贴的发放标准也并不一致。
招联首席研究员董希淼对《南方都市报》表示，华兴银行独立董事和外部监事的津贴水平在中小银行中算较高水平。大型银行、股份行一般税前津贴是30万-50万元，中小银行一般税前津贴是10万-25万元。
独角金融通过对比其他银行2023年年报发现，其中，微众银行的董事、监事的报酬由股东大会审议通过后实施，其中，股东监事不在该行领取薪酬或津贴，执行董事、职工监事领取薪酬，不领取津贴；独立董事、外部监事在本行不领取薪酬，但领取津贴。
网商银行的股东监事薪酬，同样不在该行领取，薪酬由委派其担任董事、监事的股东单位决定。独立董事、外部监事、职工监事的薪酬方案，网商银行则由股东大会审议确定后，在该行领取津贴。执行董事和高级管理人员薪酬方案由董事会审议确定。
陷入“高价出场费”的争议后，华兴银行回应“财联社”时提到：华兴银行高级管理人员出席股东大会、董事会及专门委员会不领取任何会议补贴，股东出席股东大会不领取补贴，执行董事亦不领取董事薪酬或会议补贴。
图源：罐头图库
在同行普遍降薪、裁员的2023年，华兴银行职工薪酬和员工数量却上涨。年报显示，2023年该行职工薪酬18.04亿元，高于2022年的11.89亿元。员工数量超过2700人，2022年未披露员工数量 ，但相较于2021年的2280人，员工数量增加了420人。
图源：年报
需要指出的是，当下正值银行业降薪潮，多个社交平台有银行业员工自曝“被降薪”，在这样的背景下，华兴银行的董事和监事的薪酬和津贴引发轩然大波，而在华兴银行的声明中，并没有对补贴情况进行解释，仅称“目前主要经营指标均符合监管要求，经营发展情况良好”。事实果真如此吗？
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资产质量连降三年，
发债30亿增强风险抵御能力
位于广东地区的华兴银行，是一家混合所有制商业银行，成立于2011年8月，注册资本仅80亿元。该行由民间资本设立，前三大股东包括侨鑫集团有限公司（下称“侨鑫集团”）、上海升龙投资集团、勤诚达控股有限公司，持股比例分别为20%、12.5%、10%。
华兴银行董事长周泽荣75岁，是一位低调的侨鑫集团有限公司（下称“侨鑫集团”）董事长。此外，华兴银行董事兼首席执行官周子涛也来自第一大股东侨鑫集团。
图源：2023年年报
2008年，侨鑫集团出资10亿元成为重组后的汕头商业银行（即如今的华兴银行）第一大股东，侨鑫集团由此也获得了一张银行牌照。
侨鑫集团涉足的产业，包括地产、金融、健康、教育、酒店餐饮、传媒等多个重要生活需求领域。
第二大股东升龙投资集团是一家集房地产，资产管理，商业运营为主的企业，第三大股东勤诚达控股同样以房地产开发为主，后来还涉足能源科技、金融投资、生态旅游、物业管理等于一体的多元化企业。
而第二大股东和第三大股东，持有的股份处于被质押和冻结的情况，其中升龙投资集团总计持有10亿股股份均被冻结，其中还有5亿股股份被质押。上海升龙集团曾两次在阿里司法拍卖平台拍卖股票，但无人出价流拍；另一股东勤诚达控股总计持有8亿股股份全被冻结，3.92亿股股份被质押。
值得注意的是，拿着开会补贴的华兴银行，工作成果如何呢？
截至2023年末，华兴银行资产规模超4300亿元，员工数量2700人，拥有54家营业机构，营业收入84.09亿元，还较上一年相比下降5.51%，这已经是该行连续两次营收的下降。不仅如此，该行净利润还遭遇首次负增长，2023年净利润为30.2亿元，同比下降8.82%。
在营业收入的构成中，利息净收入、投资收益、手续费及佣金净收入和其他营业净收入都出现了不同幅度的下降。其中，利息净收入下降7.9%，投资收益下降12.98%，手续费及佣金净收入下降25.98%，其他营业净收入下降50.9%。
业绩下降，董事、监事拿着丰厚的开会补贴，多少显得有些扎眼。同时，一年开62次会，资产质量也没能提高上来。
2020年-2023年，该行不良贷款率分别为0.75%、0.89%、1.12%、1.57%。同时，2023年，该行计提了25.16亿元的信用减值损失。
在华兴银行的前3大贷款行业中，2023年租赁和商务服务业占比最高，达27.65%，其次是房地产业、批发和零售业，占比分别为14.85%、13.45%。前三大贷款行业，合计占比55.95%，也就是说，该行超过一半的贷款都给了这三大行业。
不良贷款率连年上升，华兴银行在阿里司法拍卖平台批量出售不良资产债权，并且以3.3亿底价转让不良债权资产，涉及大地影院的4.4亿元本金。
营收、净利润双降后，华兴银行在2024年一季度交出了一张业绩增长的成绩单。该行一季度营收和净利润分别同比增长了12.53%、5.91%。资产质量有所好转，一季度末不良贷款率为1.49%，较2023年末下降0.08个百分点。
最近几年，华兴银行还在年报中披露了反向讨薪情况，三年追索扣回超2089万元绩效薪酬。其中，2023年，因不良贷款等原因该行对相关人员进行了问责，共追索扣回绩效薪酬720.69万元，追索扣回386人次。
图源：年报
2022年，同样原因，该行共追索扣回绩效薪酬1247.42万元，追索扣回210人次。2021年，该行追索扣回绩效薪酬120.93万元，追索扣回217人次。
业绩和资产质量的下行的这一年，资本充足率也并不理想。2023年，华兴银行资产充足率11.98%，一级资本充足率9.12%，核心一级资本充足率8.22%。
而对比国家金管局公布的银行业资本充足率，华兴银行与银行业平均水平差距明显。
2023年四季度末，银行业平均资本充足率15.06%，一级资本充足率12.12%，核心一级资本充足率10.54%。
为了补充一级资本，提高资本充足率，增强风险抵御能力，7月30日，华兴银行发行了2024年无固定期限资本债券30亿元，期限为5+N年，票面利率3.18%。
图源：罐头图库
2024年只剩不到半年时间，这家银行的高管们，能否保持住当前的业绩和资产质量的上升？评论区聊聊吧！
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