把江苏银行的报表粗粗地看了一遍,有超预期的,也有没有想到的地方。
江苏银行2024年中报我自己的预估是营收同比增长9.3%,现在实际是同比增长7.16%,但我依然还是认为这个营收增长是不错的。
因为在我的预估里,江苏银行的净利息同比增长还是负增长的,但现在实际上是正增长的,这对于营收以净利息收入为主的银行是比较不容易了,虽然他的非利息同比增长要比我预估的要低的多。
净利息收入相对来说有一定的延展性,对于下半年的净利息收入是有一定的保障性和参考性的。而非利息收入相对来说就说不清了,特别是现在这个状况。
没有想到的是江苏银行信用减值损失会同比减少,会比2023年中报里的近几年来最低的77.92亿元还要低,是72.99亿元,又减少了近5个亿。这里我们同样申明,我们不讨论这减少是否合理,但这5亿元对净利润增长的贡献是非常明显的。
在查阅这信用减值损失时,我们也跟踪了江苏银行的贷款损失准备表里的计提,发现计提明显减少了。去年中报是计提了100.69亿元,而今年中报只计提了79.52亿元。相对于今年中报的不良贷款182.85亿元要比去年中报的不良贷款159.1亿元还要多23.75亿元情况下,感觉是明显不足,会严重影响到他的拨备履盖率。
看到拨备履盖率我们发现了一个比较严重的问题,就是江苏银行把他2023年底的贷款损失准备余额改了,从2023年底的616.68亿元调整到653.23亿元,整整是多了36.55亿元。如果没有这个调整,那今年的中报就还需要填进去这36.55亿元,今年中报的净利润还是现在这个数吗?
因为把去年的数据调了,我们看到在原表里是计提了213.79亿元,但在修正表里是221.43亿元,这多出来的7.64亿元肯定是会影响减少到2023年的净利润。还可以这样调整来玩的?
这份中报还涉及到他的不良贷款。在2023年年报里可以看到总的不良货款是192.2991亿元,超过90天的不良贷款是192.2991-88.28=104.02亿元。而到了2024年中报里看到2023年总的不良贷款是197.292亿元,超过90天的不良贷款是197.292-89.60=107.692亿元,多出来了3.67亿元。
贷款损失准备余额36.55亿元调整和逾期90天不良贷款3.67亿元的调整,这对净利润的影响太大了,好处是肯定有利于现在的投资者。
问题是用这种以前巳发布过的财务数据来调整以有利于现在的数据,这样就没有办法去比较了,不知道这样的调整是否有依据遵循?如果可以这样调,那每个公司都可以调出一份不错的拨备履盖率报表和利润报表。
我们只能是像审计师那样做出无法确认的结论。大家各自理解吧。
![](http://gbres.dfcfw.com/Files/picture/20240817/9B10E27BF7D3C9CFDCEA0A77933206AA_w1536h2048.jpg)
![](http://gbres.dfcfw.com/Files/picture/20240817/A81DAE5F809600BC94FA2DECC2DD4088_w1536h2048.jpg)
这是逾期贷款比较表
本文作者可以追加内容哦 !