为了提振外贸经济,促进国际贸易的繁荣与发展,国家密集发布了一系列扶持政策。尤其是税收优惠,为跨境卖家带来了实实在在、触手可及的福利。
然而,并不是所有跨境卖家都了解这些红利,有的卖家甚至因为不熟悉政策、或者疏于流程,而错过政策优惠,进一步损失利润。
跨境出口卖家税收优惠有哪些?不了解退税政策,错过退税时机?听说要准备很多资料,流程很繁琐,退税应该从哪里开始?应该怎么用足税收优惠政策?
别担心,面对客户关心的结汇、退税各个环节,Payoneer派安盈为跨境人梳理了税收政策,退税*攻略指南,并支持客户进行端到端人民币退税流程。
1、跨境卖家要交哪些税?
外贸出口企业在运营过程中可能会面临多种税负,包括增值税、消费税、关税、企业所得税、印花税等等。
对企业利润影响比较大的,主要是四个:关税、增值税、消费税、所得税。
关税主要取决于目的地市场国的相关税收政策以及出口商品品类,在国内出口关税一般情况下是免缴的。
这里主要介绍跨境出口卖家的增值税、消费税、所得税相关的税收优惠政策。
2、跨境卖家能办退(免)税的是哪些
不同纳税人类别政策不同。
如果跨境卖家是一般纳税人享受退税政策,可以退增值税进项税额,如果进货产生消费税了,也可以一起退。
如果跨境卖家是小规模纳税人,享受免征增值税、消费税,但进货环节的增值税、消费税不能退。
不管是一般纳税人、还是小规模纳税人,都是要企业自己主动申报的,才能享受税收优惠。大致的流程如下:
第一步:资格认证
在电子税务局办理出口退(免)税备案(申请获得退税、免税的资格),在银行办理国际收支名录登记(申请外贸收款的资格)。
第二步:准备资料
有了资格认证以后,就可以开始准备资料。准备好进货凭证,如进项增值税发票、消费税缴纳凭证(如有),收集报关单、各类出口单证,出口收汇后,进行国际收支申报,然后就可以开始操作退税啦!
第三步:系统操作
通过电子税务局办理申报退税,提交资料。退税款get~!
关于退税货物范围和退税率,可以在国家税务总局官网查询。
税务总局官网-公众服务-出口退税率查询。如图2所示,输入商品代码或者名称,就可以搜到对应商品的增值税率、消费税率和退税率。
3、出口退(免)税备案怎么申请当年可追溯申请退税
如果你已经错过了去年的退税申报,今年就不要再错过了。现在就可以开始着手准备出口退(免)税备案!
出口退(免)税备案在电子税务局线上办理,一般两三天就能办好,非常方便快捷。
各地税务局都有非常详细和明确的图文操作指南,在这里不赘述了。
特别提示,有两个地方要注意不要选错,一个是“企业类型”,跨境卖家一般来说选择“外贸企业”,也就是国内进货不加工生产,直接出口到国外。如果是生产型企业,同时做外贸出口,就要选择“内资生产企业”或“外商投资生产企业”。
拿到备案以后,退税申报可从今年年初开始追溯,所有符合退税条件的业务,都可以在明年4月末前申报退税。比如24年8月申请备案通过,24年1月1日开始到年末的业务均可申报,在25年4月30日前办理退税申报。如果错过了这个期限,仍然可以在收齐资料后,办理申报。
4、免抵退税申报流程
备案登记好了,就可以开始申报退税。
跨境卖家从电子口岸下载XML格式报关单后导入电子税务局,生成明细数据后,系统会进行数据自检,将海关的报关数据、外汇局的国际收支申报数据、税务局的税务数据,以及银行、第三方支付机构、物流上报的数据,进行比对,检查申报数据的真实性、合法性。
注意,现在税务审查是越来越严格的,不管是税务、海关都会对企业的违规行为进行记录。
如果数据校验有问题,可能无法完成退税办理。税务机关重点关注几个方面,例如:备案单证是否真实、有没有虚开发票骗取出口退税的情况,以及跨境收款资金的合法合规性。
为了避免不法分子虚构交易骗局退税甚至洗钱,税务机关、外汇管理局、人民银行都会对合法收款进行严格的审查。
因此,选择一个正规第三方机构进行,通过合规形式收款,按时合规地完成国际收支申报,是顺利完成退税的前提。那么使用Payoneer派安盈,可以如何支持跨境卖家进行退税呢?
让我们用案例来进行一下讲解。
案例A:跨境卖家“小派",用Payoneer派安盈从平台收款,经营收入提现人民币入账中国内地银行账户。小派可以如何完成退税流程呢?
当“小派"使用Payoneer派安盈进行结汇提现操作时,可以联系客户经理开通使用“Payoneer HK”作为付款人抬头,Payoneer派安盈的境内合作银行会以境内收款企业名义,向国家外汇管理局完成必要的出口收汇的国际收支申报工作。
“小派"可以直接在线查看和获取国际收支申报信息,让“小派"可以略过繁琐的涉外收入申报。涉外收入申报单上付款人抬头为“Payoneer HK”,收款人抬头会显示为境内收款企业,满足谁出口谁收汇的合规要求。如有需要,也可以通过联系派安盈客户经理获取国际收支申报单,以便税局备查收汇材料。不但享受到了Payoneer派安盈提供的优势结汇汇率,同时还免去了繁琐的国际收支申报工作,可谓一举两得。
案例B:“小派”支付人民币给供应商,支付供应商可以完成退税吗?
中国香港公司从中国内地渠道采购,货品直接运送到美国海外仓,这是目前许多跨境卖家在采用的商业模式。为了避免汇率波动,降低汇损,双方可以约定采用人民币作为结算货币。
这种框架的前提下,“小派”在亚马逊美国站、沃尔玛全球电商、TikTok Shop及Temu上进行销售,并使用由中国香港公司注册的Payoneer派安盈账户接收平台回款,日常收到平台回款后,“小派”在Payoneer派安盈账户内将美金转换成人民币,并在需要支付供应商时将人民币跨境汇给供应商国内的银行账号。这种方案非常适合中国香港或海外公司从中国内地采购,在享有汇率优势的同时兼具灵活性。
而在申报及退税流程上,国内供应商需自行进行申报,只需确保开立的国内银行账户可以接受跨境人民币入账即可,申报流程与准备工作上与普通流程无异。(新功能9月即将上线!)
案例C:跨境卖家通过Payoneer派安盈委托转介外贸综服公司,全程一条龙服务代办。
如果您目前没有专职人员处理退税,对于申报、退税以及前期的准备流程不熟悉。也可以考虑选择外贸综合服务公司。
派安盈甄选了人民币退税服务商,可以在享受派安盈优惠汇率的同时,支持跨境阳光化。如果是新手小白,Payoneer可以推荐外综服合作伙伴。
税收优惠政策很多,最重要的是增值税、消费税的退(免)税政策,跨境综服注册企业、中小微企业的所得税优惠。跨境卖家要充分利用税收优惠政策,做好交易模式设计,从而最大化利润。
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*因政策及各地税局的申报流程可能有所差异,具体以当地税局为准。
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