9月2日，深交所披露，关于同意华亚智能重大资产重组注册的批复。
华亚智能重大资产重组独立财务顾问、会计师事务所、律师事务所分别为东吴证券股份有限公司、 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）、上海市锦天城律师事务所，资产评估机构为中联资产评估集团（浙江）有限公司。
本次重组方案，上市公司拟向蒯海波、徐军、徐飞、刘世严发行股份及支付现金购买其持有的冠鸿智能 51%股权。本次交易完成后，冠鸿智能将成为上市公司的控股子公司。
上市公司拟向不超过 35 名符合条件的特定投资者发行股份的方式募集配套资金。本次募集配套资金总额不超过 28,417.20 万元，拟发行的股份数量不超过本次重组前公司总股本的 30%，募集配套资金总额不超过以发行股份方式购买资产交易价格的 100%。
经评估，标的公司股东全部权益的评估值为 80,600.00 万元。经交易各方协商确定，标的公司整体交易作价为 79,600.00 万元，标的公司 51%股份交易作价为 40,596.00 万元，其中现金支付 12,178.80 万元、股份支付 28,417.20 万元。
华亚智能1998年成立，公司专注于向国内外领先的高端设备制造商提供“小批量、多品种、工艺复杂、精密度高”的定制化精密金属结构件产品。
华亚智能2024年半年度报告披露，1-6月，公司营业收入2.43亿元，同比下降0.58%；归母净利润为5,106.25万元，同比增长1.23%；扣非归母净利润为4,895.55万元，同比增长1.42%。
董事长王彩男直接持有华亚智能 40.27%的股份，为上市公司控股股东。王彩男、其配偶陆巧英及其子王景余直接和间接合计持有华亚智能58.13%股份，合计控制华亚智能 61.35%股份，为上市公司的共同实际控制人。
2024 年 8 月 2 日，华亚智能 (发行股份购买资产)获深交所并购重组审核委员会审议通过。
重组委会议现场问询的主要问题：
关于标的公司评估预测。根据申报材料，标的公司客户群体主要集中在新能源电池及材料、光学材料等领域，核心技术主要来源于自主研发。2022 年、2023 年、2024 年上半年的订单签约金额分别为 68,591.67 万元、39,666.47 万元、12,026.23 万元。本次评估预测营业收入增长率 2024 年、2025年、2026 年、2027 年分别为 40%、15%、6%、3%，2028 年及以后进入稳定期。2022 年、2023 年标的公司毛利率分别为34.97%、36.39%，同行业可比公司平均毛利率分别为 25.76%、24.09%。
请上市公司说明：
（1）2023 年、2024 年上半年签约订单金额下降的影响因素及其变化情况，本次评估预测收入的依据及其合理性；
（2）标的公司预测毛利率高于行业平均毛利率的依据及其可持续性，是否考虑核心技术被替代的风险。同时，请独立财务顾问、评估师发表明确意见。
截至2024年09月02日，华亚智能股价39.35元/股，市值31.98亿。
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