一、资产转让背景与决策
（一）经济形势下的必然选择
当前经济形势复杂多变，金融行业面临着诸多挑战。对于郑州银行而言，宏观经济环境的不确定性使得银行的资产质量面临压力。随着经济增速放缓，部分企业的经营状况受到影响，还款能力下降。在这样的背景下，郑州银行需要及时调整资产结构，降低潜在风险。转让资产成为了一种必然选择，通过将低效益资产转让给专业的资产管理公司，可以实现资产的优化配置，提高资金的使用效率。
（二）低效益资产的现状
郑州银行拟转让的资产已是低效益资产，这一点从多个方面可以看出。首先，通过现场及非现场贷后审查发现，借款人的还款能力已出现一定问题。在审查借款人的基本经营状况、信贷资金使用情况、主要经营事项、财务状况、项目实施进度、结算记录、担保人及抵押物状况等方面时，发现了诸多风险隐患。例如，部分借款人的经营状况不佳，财务状况恶化，项目实施进度缓慢，结算记录不及时等。这些问题都表明借款人的还款能力受到了严重影响，资产质量可能在未来一段时间内出现一定恶化。即使执行担保或采取必要法律程序后，预期也将会产生一定损失。其次，从资产结构来看，拟转让资产包括发放贷款及垫款本金 95.31 亿元，占比约 68.51%；金融投资本金 43.80 亿元，占比约 31.49%，其中包括信托计划本金 41.24 亿元，资管计划 2.56 亿元。这些资产的收益率较低，且存在一定的风险。因此，郑州银行决定将这些低效益资产转让给中原资产，以改善资产质量，降低潜在风险。
二、资产转让的合理性分析
（一）价格考量
郑州银行拟转让资产在扣除减值准备前的本金与利息账面余额合计约为 150.11 亿元，已计提的减值准备合计约为 49.92 亿元，剔除已计提减值准备的主债权净额约为 100.19 亿元，而此次资产转让对价为 100 亿元。从与资产净值的对比来看，差额在该行可接受的范围内。综合考虑尽职调查、预计可收回时间、预计受偿价值、处置成本、市场状况等因素，批量出售拟转让资产对该行的整体财务影响而言属合理及可接受的范围内。虽然按照逐户回收的方式预计售价会与拟出售资产的账面净值更为接近，但批量转让可以提高效率，降低处置成本，同时也能更快地实现资金回流。
（二）财务影响
此次资产转让预计对郑州银行的财务影响为产生约人民币 0.19 亿元的预期损失。从资产负债表来看，本次资产转让事项将导致郑州银行资产负债表中的存放央行备付金及金融投资等项目将会增加合计 100 亿元。尽管有一定的预期损失，但整体来看，资产转让有助于改善银行的资产结构，提高资金的流动性，为银行的可持续发展奠定基础。
（三）提升受偿率与优化资产结构
通过本次资产转让，郑州银行预期能够提升拟转让资产的受偿率。中原资产作为具有金融不良资产批量收购业务资质的省级地方资产管理公司，在资产处置方面具有专业的经验和能力。将资产转让给中原资产，能够借助其专业优势，提高资产的处置效率和受偿率。同时，资产转让也有助于改善及进一步优化郑州银行的资产结构。完成本次资产转让后，将释放已占用的风险资产，降低银行的资本占用，改善资本充足率及流动性，使银行的资产质量得到一定优化。
三、资产转让的好处与影响
（一）资金回流与流动性改善
资产转让后，郑州银行将实现资金快速回流。此次转让价款为 100 亿元，其中 50 亿元为现金支付，另外 50 亿元以信托受益权的方式支付。这将极大地改善银行的流动性状况。有了充足的资金，银行可以更好地满足客户的贷款需求，开展临时性拆出资金等业务，提高资金的使用效率。例如，在当前经济形势下，企业对资金的需求依然旺盛，银行可以将回流的资金用于发放客户贷款，支持实体经济的发展。同时，流动性的改善也有助于银行在金融市场上更好地应对各种风险，提高银行的稳定性。
（二）抗风险能力提升
资产转让对提高郑州银行抗风险能力有着积极的影响。一方面，通过将低效益资产转让出去，降低了潜在资产损失。拟转让的资产已蕴藏一定的风险隐患，若不及时处置，可能会在未来一段时间内给银行带来更大的损失。另一方面，资产转让后，银行的资产结构得到优化，资本充足率和流动性得到提升，这使得银行在面对经济波动和市场风险时更具韧性。例如，在经济下行期间，银行的抗风险能力越强，就越能稳定地为客户提供服务，保障金融体系的稳定运行。
（三）未来发展展望
郑州银行此次资产转让为其高质量及可持续发展奠定了基础。在未来，银行可以将更多的资源投入到核心业务中，提高服务质量和竞争力。随着资产结构的优化和抗风险能力的提升，银行有望在市场中获得更好的发展机遇。例如，银行可以加大对新兴产业和优质客户的支持力度，拓展业务领域，实现多元化发展。同时，银行也可以加强风险管理和内部控制，提高资产质量和经营效益，为股东和社会创造更大的价值。总之，郑州银行的未来发展充满希望，资产转让是其迈向高质量及可持续发展的重要一步。
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