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涉嫌隐瞒非经营性资金占用 南卫股份遭处罚
贝果财经2024-06-01
历经10个月的立案调查，南卫股份（603880.SH）涉嫌信息披露违法违规问题终落定。
近期，南卫股份发布公告称，公司于2024年5月22日收到中国证券监督管理委员会江苏监管局（以下简称“江苏证监局”）下发的《行政处罚事先告知书》（苏处罚字[2024]5号）。经查明，南卫股份涉嫌未及时披露关联方非经营性资金占用，且定期报告存在重大遗漏的问题。
两年间，南卫股份将其从银行获取的贷款经由供应商转至公司实控人李平及其关联方，导致公司发生关联方非经营性资金占用，合计3.36亿元。并且，由于南卫股份对上述非经营性资金占用未及时披露，导致公司定期报告存在重大遗漏。
基于此，江苏证监局决定，针对公司未及时披露关联方非经营性资金占用和定期报告存在重大遗漏的违法行为，对南卫股份给予警告，并处以罚款。
而对于公司后续采取的整改措施及发展问题，记者日前亦向南卫股份方面致函采访，但截至发稿，暂未收到公司方面进一步回应。
四份财报存重大遗漏
据了解，南卫股份自2017年8月上市以来，李平就一直是南卫股份实际控制人、董事长兼总经理。
记者查询工商信息发现，常州实力电源科技有限公司（以下简称“实力电源”）成立于2017年11月，由李平实际控制，持股比例为42.5%。宁波梅山保税港区禾目乐影投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“禾目乐影”）则成立于2018年4月，公司实际控制人同样为李平，其在公司的持股比例为85.7143%。由此，李平、实力电源、禾目乐影均为南卫股份案涉期间的关联人。
《行政处罚事先告知书》显示，在2020年3月至2022年12月期间，南卫股份将其从银行获取的贷款经由供应商常州市毕升印务厂、常州市塑料彩印有限公司等中间方转至李平、实力电源、禾目乐影等关联方，导致南卫股份发生关联方非经营性资金占用，合计3.36亿元。
其中，2020年3月23日，南卫股份发生资金占用1000万元，占公司2018年经审计净资产的1.80%，已达到临时报告披露标准。但南卫股份并未及时披露，对后续发生的资金占用也未及时披露。
此外，南卫股份涉嫌定期报告存在重大遗漏。2020年3月至2022年6月，南卫股份发生关联方非经营性资金占用合计3.005亿元。其中，2020年全年发生额9200万元，余额为0；2021年1—6月发生额1.1亿元，余额为0；2021年全年发生额1.35亿元，余额为0；2022年1—6月发生额7350万元，余额为2000万元。
上述关联方非经营性资金占用发生额分别占南卫股份2020年年度报告、2021年半年度报告、2021年年度报告、2022年半年度报告记载净资产的13.13%、15.93%、20.61%、11.11%，而南卫股份在上述定期报告中均未按照相关规定予以披露。
根据《行政处罚事先告知书》，截至2023年4月26日，关联方已归还全部占用资金及利息。2023年4月28日，南卫股份披露了2022年关联方非经营性资金占用及清偿情况。
江苏证监局认为，南卫股份的上述两项违法行为涉嫌违反《中华人民共和国证券法》相关条款。对公司未及时披露关联方非经营性资金占用及相关定期报告存在重大遗漏的违法行为，李平作为公司信息披露事务的主要负责人，组织策划关联方占用南卫股份资金，且未及时组织南卫股份进行信息披露，董事、财务总监项琴华负责公司财务工作，知悉并配合资金占用事项，二人未能勤勉尽责，保证相关定期报告的完整性，是该违法行为直接负责的主管人员。
考虑到本案当事人存在主动供述违法行为、主动减轻危害后果、积极配合案件调查工作等情节，江苏证监局决定，对南卫股份、李平和项琴华给予警告，并分别处以300万元、450万元、90万元罚款。
南卫股份方面表示，公司确认控股股东资金占用事项后，公司根据资金占用情况、控股股东的清偿能力等实际情况，制定了切实可行的整改方案，包括但不限于截至公告日已经收回全部占用款项本金及利息，同时，进一步加强公司管理层及相关业务部门、关键岗位业务人员对相关法律法规、管理制度、审批流程的学习和培训，强化关键人员、关键岗位的规范意识，确保内控制度得以有效执行。
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