永久补流前还要考虑闲置募集资金的归还情况（附一周市场动态）_财富号

Hello大家好，欢迎来到这周的一周市场动态，我是董小妮~

今天小妮想和大家分享的是，关于募集资金永久补流的时候，需要考虑闲置募集资金的归还情况，这个怎么理解呢，小妮举个例子，比如某个募投项目，计划投资是3个亿，在投入的过程中，因为会存在部分资金闲置，于是公司先用5000万募集资金暂时补流，用于主营业务，节省财务费用，后续募投项目结项了，只投入了2个亿，剩下1个亿计划永久补流，由于5000万闲置募集资金暂时补流的还未归还，公司计划就不归还了，直接把剩下的5000万也永久补流，这样是否可行呢？

各个板块的法规都明确规定了，暂时补充流动资金的募集资金在到期前要先归还募集资金专户，并进行披露，虽然说永久补流的事项审议通过之后，暂时补流的募集资金归还专户后，还是要再转出去，但是这样的流程是必要的，还是需要去履行的。上周就有一个这样的案例，我们一起来看看~

上周就有一个案例，我们一起来看看：

案情简介：

2023年6月9日，上交所主板某上市公司召开第三届董事会第二十四次会议、第三届监事会第二十二次会议审议通过《关于增加部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司增加部分闲置募集资金不超过5,000万元用于暂时补充流动资金，使用期限为不超过12个月。截止2024年6月8日到期，本次用于暂时补充流动资金的募集资金到期未归还募集资金专户。公司召开第三届董事会第三十三次会议、第三届监事会第二十八次会议审议通过《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的议案》，决定将该笔5,000万元募集资金继续用于补充流动资金。

2023年9月13日，公司召开第三届董事会第二十七次会议、第三届监事会第二十五次会议表决通过《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意使用部分闲置募集资金不超过5,000万元临时补充流动资金，使用期限为不超过12个月。截止2024年6月27日，该笔募集资金尚未到期，公司尚未到期的用于临时补充流动资金的募集资金总额为10,000万元。2024年6月27日，公司第三届董事会第三十四次会议、第三届监事会第二十九次会议审议通过《关于募投项目结项并将结余募集资金永久补充流动资金的议案》，2024年7月15日，公司2024年第一次临时股东大会决议通过上述议案，公司对募投项目结项，结余募集资金共计15,204.55万元用于永久补充流动资金。其中，前期用于临时补充流动资金的10,000万元均未在永久补充流动资金之前归还至上市公司募集资金专户。

小妮解读：

这家公司审议了两次的闲置募集资金暂时补流的议案，其中一次的闲置募集资金暂时补流到期后公司未能归还，根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2023年12月修订）》的规定，暂时补充流动资金单次补流时间不得超过12个月，这样已经是不合规的了，公司对募投项目的节余资金做永久补流，在募集资金永久补充流动资金前，未将募集资金归还至募集资金专户。公司在公告中描述为“公司不再将暂时补充流动资金的10,000万元募集资金归还至募集资金专户。”这样的做法就是我们一开始讨论的，也是不合规的。

处分决定：

上海证券交易所上市公司管理一部作出如下监管措施决定：对上市公司及时任董事会秘书予以监管警示。