出品|WEMONEY研究室
文|王彦强
近日，已经退居三板系统的康得3(400102.NQ)发布了一份关于公司收到《民事传票》的公告，再一次将康得新案与北京银行拉回到了公众视野。
民事传票公告
据了解，在2023年4月，佛山农村商业银行股份有限公司(下称“佛山农商行”)作为原告，将北京银行、建设银行、瑞华会计师事务所、上海新世纪资信评估投资服务有限公司、北京德恒律师事务所、北京银行西单支行等6名责任人主体告上法庭，案由为证券虚假陈述责任纠纷，康得新作为第三人一并通知参加诉讼。
而本次康德3公告的《民事传票》属于开庭通知，开庭的应到时间为2024年10月30日14点30分。根据公告内容，原告佛山农商行的核心诉讼请求为，依法判决各被告连带赔偿因虚假陈述给原告造成的违约金损失合计6244.11万元。
值得一提的是，在2024年年初，上述责任主体之一的瑞华会计师事务所，已经因涉及康得新财务造假事件，被证监会处以1783万元的罚款。
北京银行为何会成为被告？
据公开资料显示，早在2019年，佛山农商行就因公司债券纠纷起诉康得新等一众被告，虽然获得胜诉，但康得新一直未能执行法院判决。
在2020年，法院公布的执行裁定书显示，经穷尽执行措施，未发现被执行人康得新复合材料集团股份有限公司有其他可供执行的财产，故本次执行程序应予终结，待发现其有财产可供执行时另行恢复执行。
之后，由于康得集团被裁决破产清算，加之康得新及实控人钟玉涉及各类诉讼纠纷，佛山农商行的索赔之路变得困难重重。由此，佛山农商行开始将目标转向与康德新有关的北京银行等进行索赔，并在2023年4月获北京金融法院立案。
北京银行与康得新的关系，主要涉及两个方面，一个是超百亿资金的存管银行。另外一个是，公司债券的主承销商（18康得新SCP001、18康得新SCP002），包括建设银行也是主承销商。
回溯康得新案始末，2019年1月，康得新15亿元债券出现违约，但其财报显示尚有货币资金150亿元，而其中122.09亿元存放于北京银行西单支行。但诡异的是，这笔百亿存款无法使用。
北京银行西单支行方面回应称，“银行存款该账户余额为0元”。而康得新公告称，公司与大股东康得投资集团和北京银行西单支行违规签订了《现金管理合作协议》，使得上市公司与控股股东在资金管理和使用上产生了混同。
根据《现金管理合作协议》，账户资金集中采取实时集中方式，当子账户发生收款时，该账户资金实时向上归集，子账户同时记录累计上存资金余额，当子账户发生付款时，自康得投资集团账户实时向下下拨资金完成支付，同时扣减该子账户上存资金余额。账户余额按照零余额管理，即各子账户的资金全额归集到康得投资集团账户。
2020年5月，北京银保监局对北京银行现金管理业务不审慎的违法违规问题依法采取监管措施，已敦促该行改进业务管理，提升金融服务水平。
2020年7月17日，中国银行间市场交易商协会发布了自律处分公告，北京银行作为康得新相关债务融资工具的主承销商，在债务融资工具注册发行和后续管理期间存在违反银行间市场相关自律管理规则的行为，对北京银行予以警告，暂停债务融资工具主承销相关业务6个月。
到了2020年12月31日，北京银保监局发布两份关于北京银行的行政处罚信息：北京银行因涉及对外销售虚假金融产品、出具与事实不符的单位定期存款开户证实书、关键业务环节管理失控、案件风险排查不力等11项违法违规事实，并处罚款3940万元。另外与之相关的19人遭到处罚，其中，王义、谢威、杨晓飞，被禁止终身从事银行业工作。
同时，北京银行西单分行因违规出具与事实不符的询证函回函、违规出具与事实不符的存款证明、内部控制存在缺陷、现金管理业务内部控制存在缺陷等四项违法违规事实，被处以罚款350万元。对李娟、许文娟分别给予取消5年董事、高级管理人员任职资格的行政处罚；对穆童给予警告并处50万元罚款的行政处罚；对戴炜、林袁分别给予警告并处30万元罚款的行政处罚。
ROE连降5年，成本收入比连升3年
北京银行成立于1996年，是在北京市原90家城市信用合作社基础上组建而成，原名为“北京城市合作银行股份有限公司”。
2019年—2023年，北京银行实现营业收入631.29亿元、642.99亿元、662.75亿元、662.76亿元、667.11亿元，同比增长13.77%、1.85%、3.07%、0.01%和0.66%；实现归母净利润214.41亿元、214.84亿元、222.26亿元、247.60亿元、256.24亿元，同比增长7.19%、0.20%、3.45%、11.40%和3.49%。
北京银行营收及归母净利润增长情况，数据来源：Wind
从以上数据可以看出，北京银行的营收增速在2020年后滑落至个位数，之后便一直在个位数徘徊，而归母净利润在2019年—2021年一直保持个位数增长，2022年在营收微增的前提下，归母净利润增长11.40%。
需要指出的是，在2021年和2022年，北京银行降低了贷款减值准备金计提规模，其2021年和2022年的计提减值准备分别为141.29亿元和133.73亿元，分别核销164.07亿元和109.06亿元，因而保障了利润的稳定增长。
同期，北京银行的加权平均净资产收益率（ROE）分别为11.45%、10.65%、10.29%、9.60%、9.32%；成本收入比分别为23.23%、22.07%、24.96%、26.55%、28.88%；净息差分别为2.07%、1.92%、1.83%、1.76%、1.54；净利差分别为2.07%、1.85%、1.80%、1.71%、1.53%。
北京银行2019年—2023年ROE水平，数据来源：Wind
从以上数据可以看出，2019年—2023年，北京银行的加权平均净资产收益率（ROE）一直在持续下滑，而成本收入比却从2020年的22.07%攀升至2023年的28.88%，净息差和净利差也都在持续下滑。
从资产质量来看，2019年—2023年，北京银行的不良贷款率分别为1.40%、1.57%、1.44%、1.43%、1.32%；拨备覆盖率分别为224.69%、215.95%、210.22%、210.04%、216.78%。而同期江苏银行的不良贷款率分别为1.38%、1.32%、1.08%、0.94%、0.91%；拨备覆盖率分别为232.79%、256.40%、307.72%、362.07%、378.13%。
就以上数据可以看出，北京银行的不良贷款率在2020年偏高，之后便开始下降。
而拨备覆盖率在2020年明显降低之后，在2021年和2022年持续下降，2023年有所回升；反观江苏银行近5年的不良贷款率一直在持续下降，而拨备覆盖率却持续攀升。
投资收益助力营收增长，上半年逾期贷款395.26亿元
2024年上半年，北京银行实现营业收入355.44亿元，同比增长6.37%；实现归母净利润145.79亿元，同比增长2.39%。加权平均净资产收益率(ROE)10.98%。
其中，利息净收入为255.36亿元，同比增长3.84%，占营收的71.84%；非利息收入为100.08亿元，同比增长13.43%，占营收的28.16%。而在非利息收入中，手续费及佣金收入20.83亿元，同比下降16.95%；投资收益69.71亿元，同比增长29.27%；公允价值损益8.43亿元，同比下降0.71%。投资收益和公允价值变动损益合计占当期营收的21.98%。
从以上数据可以看出，北京银行上半年的业绩增长主要靠非利息收入的拉动，而在非利息收入中，要来自于投资收益的增长。
在投资收益中，北京银行交易性金融资产46.04亿元，同比增长14.41%；以公允价值计量其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款10.05亿元，同比增长99%；以摊余成本计量的金融资产终止确认收益8.23亿元，去年同期仅0.19亿元。
值得一提的是，2024年上半年，北京银行的债券承销规模达到1853.83亿元，同比增长46.36%，位居城商行第一。在手续费及佣金收入中，该行承销及咨询业务收入2.55亿元，同比增长10.39%。
颇堪玩味的是，财务造假的康得新、“暴雷”的泛海控股，都曾是北京银行债券承销业务的大客户。
整体来看，2024年上半年，北京银行的生息资产平均收益率为3.58%，同比下降0.09%；计息负债平均成本率2.09%，同比下降0.04%；净利差为1.48%，同比下降0.06%，净息差为1.47%，同比下降0.07%。值得注意的是，2024年上半年，北京银行的净息差，在17家上市城商行中排名第12位。
从房地产贷款来看，2024年上半年，北京银行的房地产贷款为4437.91亿元，较上年末下降15.82亿元，其中，公司房地产业贷款为1219.23亿元，较上年末增长24.65亿元；个人住房贷款为3218.68亿元，较上年末下降40.47亿元。
从资产质量来看，2024年上半年末，北京银行的不良贷款率为1.31%，较上年末下降0.01个百分点；拨备覆盖率为208.16%，较上年末下降8.62个百分点。
北京银行贷款类别，图片来源：公司半年报
从以上数据可以看出，北京银行的5种贷款类别中，关注类贷款占比为1.87%，较上年末增长0.09个百分点；而损失类贷款占比为0.28%，较上年末增长0.04个百分点。其余次级类和可疑类贷款都有所下降。
值得注意的是，北京银行2024年上半年逾期贷款合计395.26亿元，较上年末增长14.08%，占贷款总额比为1.82%。
从资本充足率来看，2024年上半年，北京银行的资本充足率为13.11%，较上年末下降0.26个百分点；核心一级资本充足率9.15%，较上年末下降0.06个百分点，一级资本充足率11.99%，较年初下滑0.19个百分点。
截至2024年上半年末，北京银行资产总额为3.95万亿元，较年初增长5.25%；发放贷款及垫款本金总额2.17万亿元，较年初增长7.56%。负债总额为3.61万亿元，较年初增长5.44%；吸收存款本金为2.34万亿元，较年初增长13.18%。
上半年罚单超600万，风险管控能力仍需强化
作为一家城商行，除了资产规模、盈利能力外，其内控能力也非常重要。
据WEMONEY研究室不完全统计，2024年上半年，北京银行共收到7张罚单，合计被罚金额620万元。
如2024年1月2日，北京银行聊城分行因“贷款管理不到位，严重违反审慎经营规则”被罚款30万元；2024年1月8日，北京银行无锡分行因“项目贷款‘三查’管理不到位，票据业务贸易背景审查不到位”被罚款85万元；2024年1月19日，北京银行宁波分行因“房地产业务管理不审慎”被罚款50万元。
2024年2月8日，北京银行因EAST信贷业务数据漏报；EAST投资业务数据漏报；存款分户账流水数据漏报；总行与分行汇总期末余额数据不一致；对公存款分户账数据错报;对公信贷分户账数据错报等10项违法违规事实，被国家金融监督管理总局北京监管局处以罚款330万元罚款。这也是北京银行上半年最大的一笔罚单。
之后，在2024年3月，北京银行乌鲁木齐光明路支行，因贷后管理不到位，信贷资金被挪用，被罚款60万元。2024年5月，北京银行南昌分行，因未履行案件信息报送义务，被罚款30万元；2024年6月7日，北京银行济南分行滨河小微支行，贷款管理不到位，严重违反审慎经营规则，被罚款35万元。
此外，值得注意的是，近期北京银行与抖音平台合作的信贷产品“放心借”也频遭消费者投诉。
在黑猫投诉网显示，“放心借”涉及的投诉有39309条，其最近一条为10月2日，投诉问题是收到暴力恐吓投诉电话，涉及个人隐私。
图片来源：黑猫投诉网
而据WEMONEY研究室梳理，消费者投诉“放心借”的理由大多集中在费率超过国家规定、暴力催款、泄露隐私等问题。
值得注意的是，在9月11日用户发起的投诉中，举报“放心贷”官方变相诱导以贷养贷，让借款人越陷越深。并称，“放心借”方面表示自己和银行合作，不参与任何贷款过程，全部银行审核，只要符合银行流程就可以放款；而北京银行表示自己只出资金，不做审核，全部由放心贷平台负责。
图片来源：黑猫投诉网
上述罚单和消费者投诉一定程度上反映了北京银行在风险管理上仍存在漏洞。作为头部城商行，北京银行更应坚守定位，强化流程管理，不断提升风险管控能力。$北京银行(SH601169)$
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