中国国际金融股份有限公司
关于昆仑万维科技股份有限公司
重大资产购买暨关联交易
之标的资产减值测试情况的核查意见
中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”或“独立财务顾问”）
作为昆仑万维科技股份有限公司（以下简称“昆仑万维”
、
“公司”或“上市公
司”）重大资产购买暨关联交易项目的独立财务顾问，依照《上市公司重大资产
重组管理办法》（下称“《重组管理办法》”）等法律法规的有关规定，对昆仑
万维重大资产购买暨关联交易（以下简称“本次交易”、“本次重组”）之标的
资产减值测试情况进行了核查，并发表意见如下：
一、基本情况
1、本次交易概况及估值情况
本次交易中，昆仑万维的全资子公司 Kunlun Tech Limited（以下简称“香港
万维”）以现金方式向 Keeneyes Future Holding Inc.（以下简称“KFH”）购买
其所持有19,500,000 股Opera Limited（以下简称“Opera”）股份，即 Opera 在
外流通股份的8.47%（以下简称“目标资产”或“标的资产”）。
本次交易的交易价格，以兼顾交易双方股东的利益为原则，综合考虑了标的
资产的战略价值、行业发展、资产状况、盈利水平、技术条件、协同效应等因素，
根据标的公司的净资产和公开市值情况，经交易双方协商，标的资产的交易价格
确定为 8.22 美元/ADS，购买 19,500,000 股基础股票（即 9,750,000 份 ADS，占
标的公司在外流通股份的 8.47%）的股权的交易价款合计为 8,014.50 万美元。
按照《重组管理办法》及有关规定，公司聘请中金公司作为估值机构，以
2020 年 10 月 16 日为估值基准日出具了估值报告，从独立估值机构的角度分析
本次交易价格的合理性和公允性，估值机构本次分别采用可比公司法和可比交易
法对截至估值基准日 2020 年 10 月 16 日 Opera 的交易标的进行评估。根据《估
本文作者可以追加内容哦 !
