公司背景
开元教育科技集团股份有限公司（证券代码：300338，证券简称：*ST开元）是一家在中国创业板上市的企业。由于近年来业绩不佳，公司面临严重的财务困境，包括连续三年亏损、净资产为负值等，导致其股票交易被实施“退市风险警示”和“其他风险警示”。
重整进展
1. ）预重整申请获批
2024年9月23日，湖南省长沙市中级人民法院（以下简称“长沙中院”）批准了债权人对开元教育的预重整申请，并指定上海市方达律师事务所作为临时管理人。
2. ）公开招募重整投资人
2024年10月24日，公司通过临时管理人在长沙中院的监督下，公开招募重整投资人，旨在恢复和提升公司的经营能力与盈利能力，保护债权人的合法权益。
3. ）初步确定重整投资人
截至2024年10月30日中午12时，临时管理人共收到5家意向投资人的报名材料。2024年10月31日，临时管理人组织评审会议，初步确定了重整投资人。然而，公司尚未与这些投资人签署正式的重整投资协议。
利好因素
1. ）改善资产负债结构
如果法院正式受理公司的重整申请且重整顺利实施，将有助于改善公司的资产负债结构，减轻债务压力，提高公司的财务健康状况。
2. ）恢复经营能力
重整投资人将带来新的资金和技术支持，有助于恢复和提升公司的经营能力和盈利能力，增强市场竞争力。
3. ）保护债权人权益
通过公开招募重整投资人，最大限度地保护了债权人的合法权益，减少了债权人的损失。
4. ）潜在的市场信心恢复
重整成功的可能性将提升市场对公司的信心，有助于公司股价的稳定和回升。
风险提示
1. ）重整投资协议签署风险
公司尚未与确定的重整投资人签署正式的重整投资协议，存在因双方未能就相关事宜达成一致意见而无法签署协议的风险，可能导致重整投资人退出。
2. ）重整申请不确定性
预重整申请获批并不代表公司正式进入重整程序，公司能否进入重整程序尚存在重大不确定性。截至公告披露日，公司尚未收到关于公司进入重整程序的相关法律文书。
3. ）财务状况恶化风险
公司2021年、2022年及2023年连续三年扣除非经常性损益后的净利润均为负值，2023年度期末净资产为负值，财务状况持续恶化，存在进一步恶化的风险。
4. ）持续经营能力风险
中审众环会计师事务所对公司2023年度的财务报告出具了保留意见的审计报告，显示公司的持续经营能力存在重大不确定性。
5. ）退市风险
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024年修订）》的规定，如果法院裁定受理公司的重整申请，公司将面临叠加实施退市风险警示的风险。如果重整失败，公司可能被宣告破产，股票将面临被终止上市的风险。
6. ）重整失败风险
即使法院正式受理重整申请，后续仍存在因重整失败而被宣告破产并被实施破产清算的风险。如果公司被宣告破产，股票将面临被终止上市的风险。
后续措施
1. ）推进重整投资协议签署
公司将继续按流程推进与重整投资人的协议签署工作，确保重整工作的顺利进行。
2. ）密切关注法院裁定
公司将密切关注长沙中院对重整申请的裁定情况，及时履行信息披露义务，确保广大投资者的知情权。
3. ）加强内部管理
公司将进一步加强内部管理，优化业务结构，提升经营效率，努力改善财务状况。
4. ）积极应对市场变化
公司将密切关注市场变化，灵活调整经营策略，抓住市场机遇，降低经营风险。
结论
开元教育科技集团股份有限公司的重整进展为公司带来了新的希望，但也面临着诸多不确定性和风险。投资者应谨慎对待，充分评估公司的财务状况和市场前景，做出理性投资决策。公司将持续关注重整进程，及时披露相关信息，保护投资者的合法权益。
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