东旭蓝天新能源股份有限公司（以下简称“东旭蓝天”或“公司”）于2024年11月13日发布公告，详细披露了控股股东东旭集团有限公司（以下简称“东旭集团”）非经营性资金占用的进展情况，并对可能面临的退市风险进行了警示。以下是公告内容的详细总结和分析，包括资金占用情况、整改措施、拟采取的措施以及重大风险提示。
〇控股股东非经营性资金占用情况
截至2023年12月31日，东旭集团非经营性占用公司资金共计77.96亿元。公司聘请的中兴财光华会计师事务所对公司2023年年度财务报表出具了带强调事项段的保留意见，并就资金占用情况出具了专项说明。截至2024年9月26日，公司收到了东旭集团归还的非经营性占用资金2.69亿元，剩余未偿还金额为75.27亿元。
〇整改进展情况
1. ）公司的整改措施
- 发函催促：公司已正式发函要求东旭集团及相关方尽快制定切实可行的还款计划，尽快偿还占用资金，以彻底解决资金占用问题，维护公司及股东的合法权益。
- 制定解决方案：东旭集团及其他相关方正在积极制定具体的解决方案，争取尽快偿还占用资金。
- 加强内部管理：公司加强了对公司管理层、财务人员及关键岗位人员的培训，重点学习相关法律法规和监管规则，加大对重点领域和关键环节的监督检查力度，确保公司在所有重点事项决策上严格执行内部控制审批程序，防止类似情形再次发生。
2. ）监管部门的责令改正
2024年7月5日，公司收到了中国证券监督管理委员会深圳监管局下发的《关于对东旭蓝天新能源股份有限公司、东旭集团有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2024〕154号）。深圳证监局决定对东旭蓝天和东旭集团采取责令改正的行政监管措施，要求公司采取积极措施清收被占用的资金，维护上市公司及中小股东的利益；同时要求东旭集团切实履行主体责任，积极筹措偿还占用资金。
〇拟采取的措施
为了有效解决东旭集团非经营性资金占用问题，公司将继续采取以下措施：
- 推进解决方案：公司将继续推进东旭集团解决非经营性资金占用的具体方案制定，并协助其对方案可行性进行论证，逐步推进实施。
- 保持沟通：公司将进一步与东旭集团保持沟通，围绕解决资金占用问题的方案开展工作，确保方案的有效执行。
〇重大风险提示
1. ）退市风险
根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，若公司未能在六个月内清收全部被非经营性占用的资金，深圳证券交易所将对公司股票实施停牌。如果在停牌后两个月内仍未完成整改，深交所将对公司股票交易实施退市风险警示；若此后两个月内仍未完成整改，深交所将决定终止公司股票上市交易。公司提醒投资者充分关注公司的退市风险。
2. ）立案调查风险
- 未按时披露年报：2024年5月8日，因公司未在规定期限内披露2023年年报，中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）对公司进行了立案调查。立案调查期间，公司将积极配合证监会的工作，并严格按照相关法律法规的规定和监管要求及时履行信息披露义务。
- 信息披露违法违规：2024年9月6日，公司及东旭集团收到了证监会下发的《中国证券监督管理委员会立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司及东旭集团进行立案调查。这是证监会对公司的第二次立案调查，投资者应注意相关风险。
3. ）股票交易风险
公司因控股股东东旭集团非经营性占用公司资金77.96亿元，公司2023年度财务报告内部控制被出具了否定意见的内部控制审计报告。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司股票自2024年7月9日起已被实施其他风险警示，股票简称变更为“ST旭蓝”，股票代码不变，仍为“000040”。
4. ）控股股东股权质押和冻结风险
截至2024年9月30日，公司控股股东东旭集团质押公司股份数量占其所持公司股份数量的比例为99.35%，所持公司股份被冻结数量占其所持公司股份数量的比例为100%。这种高比例的股权质押和冻结增加了公司的控制权不稳定性和财务风险，投资者应注意相关风险。
〇总结
东旭蓝天正面临严重的资金占用问题和多重监管压力。尽管公司和东旭集团正在积极制定和实施整改措施，但仍然存在较大的不确定性和风险。公司需要在六个月内清收全部被占用的资金，否则将面临退市风险。此外，多次立案调查和内部控制审计报告的否定意见也对公司造成了负面的影响。
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