有棵树科技股份有限公司（以下简称“有棵树公司”）发布了详细的重整计划草案，旨在通过一系列措施解决公司的财务困境，恢复其经营能力和市场竞争力。以下是该重整计划的主要内容及其对有棵树公司的影响分析。
一、重整背景与必要性
根据审计报告，有棵树公司的所有者权益为负，已经严重资不抵债，且无法清偿到期债务。公司的经营和财务状况陷入了困境。如果公司进入破产清算，现有财产在清偿各类债权后将无剩余财产分配给出资人，出资人权益将调整为零。为了避免这种局面，重整计划旨在引入重整投资人，挽救有棵树公司，避免退市和破产清算的风险。
二、出资人权益调整方案
（）出资人权益调整的必要性
由于公司已经资不抵债，重整计划需要调整出资人权益，以吸引新的重整投资人，并通过重整投资人的支持来挽救公司。这样可以共同分担实现债务人重整的成本。
（）出资人权益调整的范围
根据《企业破产法》的规定，重整计划草案涉及出资人权益调整事项的，应当设出资人组，对该事项进行表决。出资人组由截至出资人组会议召开公告载明的股权登记日在中证登深圳分公司登记在册的有棵树公司全体股东组成。
（）出资人权益调整的内容
1. 》资本公积金转增股本：以有棵树公司现有总股本422,107,330股为基数，按每10股转增12股的比例实施资本公积转增股本，共计转增产生506,528,796股。转增后，公司的总股本将由422,107,330股增加至928,636,126股。
2. 》资本公积转增股本的分配：
- 185,727,225股股票由产业投资人有条件受让，受让价格为1.95元/股。
- 230,042,875股股票未来用于引入财务投资人。
- 70,758,696股股票用于按照重整计划的规定向债权人分配以清偿债务，以股抵债价格为10元/股。
- 20,000,000股股票作为预留偿债资源，用于后续清偿破产费用及未申报债权。
（）除权与除息
出资人权益调整方案实施后，为反映调整事项对有棵树公司股票价值的影响，可能对本次资本公积转增股权登记日次一交易日的股票开盘参考价进行调整。具体调整方法将根据《深圳证券交易所交易规则》和财务顾问的意见进行。
（）出资人权益调整方案的执行效果
出资人权益调整方案执行完毕后，有棵树公司原有出资人所持有的公司股票绝对数量不会因本次重整而减少。在重整完成后，随着债务危机、经营困境的化解以及重整投资人的引入，有棵树公司的基本面将发生根本性改善，逐步恢复并进一步增强持续经营和盈利能力，公司价值将得到进一步提升，上市地位得以巩固，有利于保护有棵树公司、债权人和广大中小投资者的合法权益。
三、重整计划的执行与监督
（）执行主体
重整计划由有棵树公司负责执行，确保按照重整计划的规定清偿债务，并支付破产费用及共益债务。
（）执行期限
重整计划的执行期限为自重整计划获得法院裁定批准之日起3个月。在此期间，公司应严格按照重整计划的规定进行操作。
（）监督主体
根据《企业破产法》的规定，重整计划的执行将由管理人监督，监督期限与执行期限一致。
利好消息
1. 》资本结构优化：通过资本公积金转增股本，有棵树公司的资本结构将得到优化，有助于改善财务状况。
2. 》资金注入：重整投资人将支付现金对价，为公司提供必要的流动资金，支持公司经营和发展。
3. 》债务重组：通过债权分类与调整，有棵树公司将减轻债务负担，为未来的经营和发展创造有利条件。
4. 》业务重组与扩展：通过引入新的业务板块和优化现有业务，有棵树公司有望提升其市场竞争力和盈利能力。
5. 》信用修复：重整计划完成后，有棵树公司的资产负债结构将得到改善，有助于恢复其在金融市场的信用评级。
风险提示
1. 》监管审批风险：重整计划的实施需要获得法院和监管机构的批准，存在一定的不确定性。
2. 》执行风险：重整计划的执行需要严格按照计划进行，如果遇到不可预见的困难或延误，可能影响重整效果。
3. 》资金使用风险：募集资金的有效使用是关键，不当的投资决策可能导致资金浪费，影响公司长远发展。
4. 》市场反应风险：重整计划的实施可能会引起市场的波动，尤其是股价波动，影响投资者信心。
5. 》股东权益稀释：资本公积金转增股本将导致现有股东的持股比例下降，对股东权益有一定影响。
6. 》资产处置风险：资产处置过程中可能存在估值风险和处置难度，影响最终的变现价值。
7. 》经营风险：虽然重整计划旨在提升公司经营能力，但市场竞争激烈，公司仍需面对各种经营风险。
综述
有棵树公司的重整计划旨在通过资本结构调整、债务重组、引入新的业务和资金注入等多种手段，解决公司的财务困境，恢复其经营能力和市场竞争力。虽然重整计划带来了诸多利好，但也存在一定的风险。投资者和相关利益方应密切关注重整计划的进展情况，并综合考虑各种因素，做出合理的决策。重整计划的成功实施将有助于有棵树公司走出困境，实现可持续发展。
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