财务造假，果断卖出！

本人是2022年3.79元拿的，一直在价值投资，觉着他不会涨不起来，而且前几年电力股也确实涨了一波，它没有涨，10.08这次高点我也没有出，还等回本，可是上周就思考了一下它为什么一直不涨。所以下载了它自2017年的年报报告，本人认为财务造假严重，周末计划今天开盘走人，现在已清。
情况分析的对不对还想高手指点：

1、看它这些年的应收账款、其他应收款坏账准备计提比例极低，均按它家是按余额1%计提，其他家的都是按迁徙率测算的坏账，仅此项使公司净利润少了一半。每股收益少了一半，测算情况大致如下：

（1）应收账款坏账情况况

（2）其他应收款情况

（3）其他上市公司比较

2、虚构收入

看应收账款账龄，上市那年有好多应收款一直无法收回，账龄每年增加1年，明显为了上市造了很多收入，想着在上市后逐步消化，2022年核销了一些，现在报表上长账龄的以后都要核销掉，大家可以看看会影响多少利润，清理后净资产可能就负了，时间关系，我没有具体测算。

3、2019年挂账5年以上企业所得税退税款，虚增利润28,280,192.02元

节通风电突然挂账张北县国家税务局企业所得税退税款28,280,192.02元，账龄5年以上，并于2022年核销，存在虚假挂账的嫌疑。需要说明的是这笔账5年以上的应收款，在2017、2018年是没有的，可见它家报表多么随意，哪个数据还具有可信度？

4、央企背景的公司一般都是当官的不出事，公司也没有什么事，当盖不住的时候才会出事，所以我越看越害怕，没准明天就会被查，还是先跑了再说吧。可能以后ST之后会有机会。