SIPP（自助投资个人养老金计划）是一种为英国居民提供的、能够享受税收优惠的退休储蓄账户，适合于投资能力较强、喜欢亲自管理退休资金的投资者，以及经常更换工作的人群或自雇人士。它与我国的第三支柱个人养老金非常相似。
SIPP允许参与者将一部分税前收入延期缴纳，并投资于经英国税务海关总署批准的资产。SIPP可以投资的资产类别包括股票、债券、共同基金、交易所交易基金（ETF）等。有经验的投资者还可以选择将商业物业，如办公室、商店或工业空间纳入SIPP投资，但不包括住宅。账户持有人可以在线自行管理SIPP投资，也可以选择聘请一名投资经理。
投资者要想开设SIPP账户或向SIPP账户中缴费，本人年龄必须低于75岁。
父母或监护人也可以为18岁以下的未成年人开设青少年SIPP账户，这种账户与成年人的SIPP账户类似，但年度缴费限额较低，并且同样享受税收优惠；账户中的资金由父母或监护人管理，直到未成年人年满18岁；这种账户有助于更早开始养老储蓄，延长投资时间，从而可以更加充分地发挥投资的复利效应。居民也可以为他人（如本人的配偶或父母）的SIPP账户缴费，但前提是配偶或父母必须自己已经设立SIPP账户。
SIPP有一系列特定的规则和规定，包括对缴费的限制和对提前提取账户资金的限制。不遵守这些规则，如过度缴费或提前提取资金，将会受到严厉的惩罚。
SIPP在供款方式和时间上也提供了灵活性。投资者可以根据自己的财务状况调整缴费金额，例如更改定期缴费额度、一次性大额缴费，或者在需要时暂时停止缴费。这使得SIPP非常适合收入不稳定的人群。
投资者也可以通过SIPP账户向金融机构借款，但是要遵循严格的规则。它仅限于购买商业地产后出租给第三方，并且投资者需要提供充分的证据，证明租金支付将是可靠的，因为租金将用于SIPP账户偿还贷款。
参加SIPP的个人可以在达到最低养老金领取年龄（目前为55岁，2028年将调整为57岁）时开始从SIPP账户中提取资金。通常最多可以免税提取其资金的25%，在提取时既可以一次性提取，也可以分阶段提取；同时要使得剩余资金保持投资状态。
一个投资者可以同时拥有多个SIPP账户。另外，如果雇主提供职业养老金，投资者可以同时拥有SIPP账户和职业养老金，二者并不互相排斥和冲突，而且这两种养老金共享年度缴费免税额。其中，职业养老金是英国的一种由雇主为员工设立的养老金计划，旨在帮助员工为退休后的生活储蓄，通常由员工和雇主共同供款，类似于我国的企业年金或职业年金。
如果投资者使得SIPP账户中的养老金保持投资状态，可以免税将其传给子女或孙子女。由于SIPP账户中的养老金被视为遗产之外的资产，因此免征遗产税。这使得SIPP成为有效的遗产规划工具，适合于希望自己去世后能够为家人提供保障的投资者。
本文参考资料：《第三支柱养老保险的财政金融支持——账户制个人养老金的国际经验》，《金融市场研究》第134期（2023年7月刊）
风险提示：
投资有风险，投资需谨慎。基金是一种长期投资工具，其主要功能是分散投资，降低投资单一证券所带来的个别风险。基金不同于银行储蓄等能够提供固定收益预期的金融工具，当您购买基金产品时，既可能按持有份额分享基金投资所产生的收益，也可能承担基金投资所带来的损失。
您在做出投资决策之前，请仔细阅读基金合同、基金招募说明书和基金产品资料概要等产品法律文件和本风险揭示书，充分认识本基金的风险收益特征和产品特性，认真考虑本基金存在的各项风险因素，并根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、资产状况等因素充分考虑自身的风险承受能力，在了解产品情况及销售适当性意见的基础上，理性判断并谨慎做出投资决策。
根据有关法律法规，银华基金管理股份有限公司做出如下风险揭示：
一、依据投资对象的不同,基金分为股票基金、混合基金、债券基金、货币市场基金、基金中基金、商品基金等不同类型，您投资不同类型的基金将获得不同的收益预期，也将承担不同程度的风险。一般来说，基金的收益预期越高，您承担的风险也越大。
二、基金在投资运作过程中可能面临各种风险，既包括市场风险，也包括基金自身的管理风险、技术风险和合规风险等。巨额赎回风险是开放式基金所特有的一种风险，即当单个开放日基金的净赎回申请超过基金总份额的一定比例（开放式基金为百分之十，定期开放基金为百分之二十，中国证监会规定的特殊产品除外）时，您将可能无法及时赎回申请的全部基金份额，或您赎回的款项可能延缓支付。
三、您应当充分了解基金定期定额投资和零存整取等储蓄方式的区别。定期定额投资是引导投资者进行长期投资、平均投资成本的一种简单易行的投资方式，但并不能规避基金投资所固有的风险，不能保证投资者获得收益，也不是替代储蓄的等效理财方式。
四、基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证本基金一定盈利，也不保证最低收益。本基金的过往业绩及其净值高低并不预示其未来业绩表现，基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成对本基金业绩表现的保证。银华基金管理股份有限公司提醒您基金投资的“买者自负”原则，在做出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由您自行负担。基金管理人、基金托管人、基金销售机构及相关机构不对基金投资收益做出任何承诺或保证。
五、基金由银华基金管理股份有限公司依照有关法律法规及约定申请募集，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）许可注册。基金的基金合同、基金招募说明书和基金产品资料概要已通过中国证监会基金电子披露网http://eid.csrc.gov.cn/fund和基金管理人网站www.yhfund.com.cn进行了公开披露。中国证监会对本基金的注册，并不表明其对基金的投资价值、市场前景和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。
本文作者可以追加内容哦 !
