2024年还有一周，12000元的个人养老金额度即将失效，是时候确定要不要投资个人养老金了！
1、个人养老金的优势
（1）税收优惠。这应该是我们投资个人养老金的最大动力 。税收优惠可以从两个方面理解，一是投资个人养老金只在领取时缴纳3%的税收，低于部分人的个人所得税税率。二是如果你处于税率等级的边缘，通过投资个人养老金，会使得你的纳税等级下滑。
（2）费率更低。当前入围个人养老金名录的基金，增设Y类份额，管理费率和托管费率约为A\B类份额的一半。
（3）强制储蓄。不少朋友都表示自己是月月光，有了个人养老金账户，每月存1000块钱，比银行定期都好用。
2、个人养老金的劣势
（1）封闭期长。根据当前政策，正常情况下，普通人只有在退休时才可以领取个人养老金，封闭期长达数年甚至数十年。
（2）可选品种有限。个人养老金只能投资于纳入个人养老金名录的产品（目前可选的银行理财类产品有26只，储蓄类产品有466只，保险类产品有165只，基金类产品有285只），且基金类产品以FOF基金为主，难以满足许多投资者的需要。
（3）不确定性因素较多。长达数年甚至数十年的封闭期中，我们会经历很多个股市的牛熊，也会经历很多个人生的牛熊，在这无数牛熊中，个人养老金账户中的资金都如同镜花水月一般，可望不可用。
3、税率等级越高，越应该投资个人养老金账户
每个人的经济情况不同，风险偏好不同，流动性偏好不同，......不同，唯一共性的因素可能就是大家都要纳税。税收等级越高，投资个人养老金的收益就越高。
根据现行的个人所得税的税率表，年收入在96000元以下的朋友不需要考虑纳税因素，毕竟取出时也要缴纳3%的税收，有些朝三暮四了。
有些朋友可能是私营企业主或者其他从业者，或者有大量的专项扣除等原因，不适合上述的纳税规则。
可以登录个人所得税APP搜索收入纳税明细，点击查询，进入最近一个月的工资薪金，查看税款计算，看看自己的纳税等级。
4.投资收益率越高，越应该投资个人养老金账户
假设我们的税率等级为10%，距离退休30年，每年投资12000元。
如果是在普通账户每年投资10800（12000×（1-10%）），按照华泰柏瑞沪深300ETF（市场规模最大的沪深300指数基金）近五年的年化收益率计算，30年后账户累计有407155.96元。
如果是在个人养老金账户每年投资12000元，则可累计438823.64元，比普通账户多31667.69元，折现到今天则会多出29765.76元，算是多出来两个月的到手工资。
如果按照我近五年投资指数基金的年化收益率计算，个人养老金账户要超过普通账户61718.3元，折现到今天是58011.57元，也算是三个月的到手工资了。
可以这么理解：现在给你3万或者6万块钱，要求你每年往个人养老金账户打入12000元，按照市场收益率计算收益，30年后再还给你，你是否愿意？
如果按照20%的税率等级、5.21%的投资收益率计算，30年后的差值折现到今天是140885.24元，你愿不愿意投资呢？
5、总结
（1）以上计算都是基于当前数据，存在诸多假设，不能代表之后收益，仅供参考。
（2）税率等级越高，投资个人养老金的收益越高；股市行情越好，投资个人养老金的收益也越高。
（3）如果你不担心资金的流动性和未来的不确定性，个人养老金账户是一个很好的投资选择。
（4）基金费率看似微不足道，但在长期复利中，也会产生巨大的影响，大家之后投资基金要务必重视。
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