为什么 ETF 使税收损失收穫成为明智的选择

不要让 2021 年表现火爆的股市欺骗了您。看似奇怪的是，一些投资者坐拥大幅下跌的个股或基金的亏损。他们怎么能把柠檬变成柠檬水？

税收损失收割为处理无利可图的交易提供了一种新方法。该策略允许在应税经纪账户中失去投资的投资者清理他们的投资组合，同时充分利用当前的税收规则。

Emerging Markets Internet 创始人凯文T卡特 (Kevin T. Carter) 表示：“税收损失收割对投资者的税后回报具有非常真实且有意义的积极影响，因为已实现的损失可用於抵消投资组合其他地方的收益。” & Ecommerce ETF (EMQQ) 和 Next Frontier Internet & Ecommerce ETF (FMQQ)。“这将确保投资者维持他们所寻求的风险敞口，同时从已实现的损失中获得税收优惠。”

让我们来看看 2021 年税收损失收割候选者的几个例子。

中国股票和 ETF

由於监管干预、经济增长放缓以及与美国的贸易关系紧张，中国股市在 2021 年遭受重创

ETF Action 的创始合伙人迈克阿金斯 (Mike Akins) 表示：“尽管美国市场又是一个辉煌的一年，但仍有很多机会可以弥补税收损失。” “在我们公司，我们正在与客户合作筛选新兴市场、亚太地区和 2020 年主题赢家的持股，这些赢家从 52 周高点大幅回落。”

被 2021 年动盪压垮的基金之一是 KraneShares CSI 中国互联网 ETF (KWEB)；它是表现最差的新兴市场基金之一，今年迄今已下跌 43.48%。

但对於坐在基金中亏损的投资者来说，更不用说像阿里巴巴集团这样的个股也遭受重创，这是有出路的。

用卡特的 EMQQ 基金取代亏损的中国基金和股票，让投资者有机会接触中国互联网行业，同时也让他们能够参与印度、巴西和其他快速发展的新兴国家不断增长的互联网和电子商务市场。

此外，投资者用 EMQQ 取代亏损的中国股票将实现更广泛的多元化，而不会违反洗售税规则。

SPAC 市场

创纪录的 565 家特殊目的收购公司 ( SPAC ) 今年成立。虽然 SPAC 市场有一些表现出色的公司，如 Lucid Motors 和 Grid Dynamics，但一些 SPAC 的交易价格等於或低於合併前的价格。

处理亏损的 SPAC 的一个潜在解决方案是与 Defiance Next Gen SPAC Derived ETF (SPAK) 交换臭味。该基金提供对一揽子 315 个不同 SPAC 的多元化投资。如果投资者仍然看好这些实体不断发展的市场，SPAK 提供了一个很好的参与方式。

高增长基金 像方舟创新 ETF (ARKK) 和方舟基因组革命 ETF (ARKG) 这样的主题增长基金今年受到重创，这已经不是什么秘密了。创新基金今年迄今已亏损 20%，而基因组学基金已亏损 35%。追逐 2020 年火爆表现的投资者现在可能面临亏损。

采用指数方法的类似 ETF 可能是替代这两只基金亏损交易的一个很好的解决方案。

Direxion Moonshot Innovators ETF (MOON) 遵循与 ARKK 类似的主题方法，但 2021 年的表现略好。此外，MOON 的费用率比 ARKK 略低，这为投资者节省了资金。

与此同时，ALPS Medical Breakthroughs ETF (SBIO) 可能是 ARKG 的良好替代品。SBIO 不是专注於基因组股票，而是采取更广泛的方法，专注於在美国上市的小型生物技术公司，在美国食品和药物管理局的临床试验 II 期或 III 期中拥有一种或多种药物。作为奖励，SBIO 收取的年度费用较低，仅为 0.50%，而 ARK 基因组学基金收取 0.75% 的费用。

概括

请记住，美国国税局允许个人和已婚夫妇联合报税的个人和已婚夫妇每个日历年对资本损失的税收减免最高可达 3,000 美元。（已婚人士单独申报的费用为 1,500 美元。）这些损失可用於抵消同年经历的任何资本收益。此外，超过 3,000 美元的损失可以结转并在未来几年使用。

出售亏损投资的难题之一是看著它在出售后立即上涨。目前的税收规定禁止因亏损而出售股票或 ETF 的投资者在 30 天内回购相同的投资或相同的东西。如果违反此规则，则原始交易将被视为“洗牌”，并且不能使用税收损失。

一句话：交易所交易基金让投资者很容易避免违反洗售规则，同时帮助投资者避免错过任何未来的反弹。