近年来，随着数字信息技术快速演进、金融支付手段更新迭代，以及企业转型升级和创新发展加快，企业传统的资金管理模式已难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求。同时，中央企业、地方国企资金管理面临监管政策日趋严格、资本市场复杂多变的新形势，借助智能技术赋能司库管理，建立资金管理的全程化、透视化、自动化机制，对事前、事中、事后进行全过程监控，实现对所属各层级资金动向的穿透式监控和资金风险预警，成为了央企、国企财务管理模式的探索方向。
2022年1月，国务院国资委印发了《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，明确指出以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，为推动中央企业进一步加强资金管理，全面提升财务管理精益化、集约化、智能化水平。 2022年3月，国资委又发布了《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，提出强化资金管理，实现安全高效。加强司库管理体系顶层设计，建立总部统筹、平台实施、基层执行“三位一体”的组织体系和“统一管理、分级授权”的管理模式。将银行账户管理、资金集中、资金预算、债务融资、票据管理等重点业务纳入司库体系，实现对全集团资金的集约管理和动态监控；切实加强“两金”管控和衔接流管理，强化客户和供应商信用风险管理，减少资金占用；完善资金内控体系，将资金内控规则嵌入信息系统。完善债务风险、资金风险、投资风险、税务风险、汇率风险等各类风险管控体系与风险监测预警。 司库流动性资金风险管理系统方案
久其司库流动性资金风险管理系统方案基于“现金为王”的理念，通过对各类资金等金融资源的集中管理及日常监控，建立资金风险管理指标数据库，多维度对资金运营状况进行分析，包括关键资金管控指标分析、资金风险分析、资金流动性分析、投融资分析等，从而深入挖掘数据价值，为管理层提供直观的信息，满足各层级管理部门对集团整体资金监控和分析预警要求，全方位指导业务开展，辅助管理决策。
司库流动性资金风险管理系统由资源层、基础服务层、应用层与展现层四层组成。基础服务层包括权限服务、数据库服务、接口服务、中间件服务等；应用层包括资金风险事项管理、资金数据管理、智能资金审核、流动性资金预警、投融资预警、资金风险管理驾驶舱和智能资金技术与基础服务平台，其中智能资金技术包括智能审核引擎、RPA、ETL工具、OCR、BI等。
Part1 资金风险事项管理
以各级单位为安全责任主体，构建事前、事中、事后三道资金风险防范的安全防线，通过资金风险过程管理系统，全面强化资金全过程安全管控。
1.事前“合规管控”
制定资金管理制度，严格账户、资金、结算、安全等制度管控。建立资金管理内控规则，并植入在资金结算环节，确保所有付款请求由前端业务发起、在线审批、严防篡改，所有收支交易都通过司库系统进行处理，从源头上保障业务合规。
2.事中“预警监控”
把好资金支付“最后一道关口”，在司库系统支付结算环节植入异常支付、大额支付、同一台电脑重复支付等“红绿灯”预警规则，在线校验每笔资金支付，“红灯”拦截退回、“黄灯”预警复核、“绿灯”通过放行，有效保障资金支付安全。
3.事后“常态监督”
围绕账户、资金、融资等核心业务，设置账户活跃度、银企对账、收支余监控等监督规则。围绕银行账户、货币资金、支付安全、票据管理、信用证、投融资等方面资金风险管控点，通过资金风险台账，及时发现风险登记、督办整改和闭环跟踪资金风险事项，全面提升风险防范能力。 Part2 智能资金管理 1.智能资金应用场景及管理优化方向 利用OCR、RPA、机器学习、数据挖掘、智能审核引擎、大数据和财务专家系统等新技术，在流动性资金交易场景与理财、风险管理及决策支持两个维度，分别提供了智能化场景设计。如在资金结算方面，智能场景包括自动支付、自动对账、自动资金预算、收款自动认领、资金支付审核预警等；在投融管理方面，智能场景包括情景模拟、智能评估、资金头寸预测等。司库管理的智能场景如下图所示：
2.资金支付智能
借助智能审核引擎系统，嵌入资金管理合规性风险、流动性风险规则，实现智能资金风险监控。资金合规性风险包括付款金额、付款频次、付款用途、付款对象、付款预算限额、付款备注敏感字筛查、对公对私大额支付、同一月份同一供应商多次付款等多维度设置预警参数和控制阀值，触发预警和控制条件，经智能资金审核机器人核实后方可支付。
对资金运营过程中的资金风险进行监控，对资金风险进行提前预警。通过资金风险监控，实现资金风险有效监控和防范，提升风险预警能力，降低资金风险。
通过指标的可视化展现实现指标在线监管、分析，为企业领导资金相关的战略决策提供支撑，实现以资金监控管理为核心的全部账户、现金流在线监控，实现集团投融资数据管理分析。
资金监控系统主题包含结算合规监控、债务风险监控、市场风险监控、信用风险监控、资金账户监控、资金预算监控、管理驾驶舱可视化展现、资金大屏监控等应用。
总体而言，资金管理是企业内部控制和全面风险管理的重要内容，企业通过建设资金动态监控与风险分析系统，可以从信息上强化监督，实现对主要现金流活动和大多数银行账户的监测，提高集团公司资金应急能力、存量资金运用水平。同时，可以落实国资委大额资金动态监测、两金管理与司库建设的政策要求。
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连良正
久其软件企业研发中心总监
66服务于企业集团财务共享与智能财务、司库管理、合并报表等财务信息化、数字化领域，在军工制造、投资、建筑、能源等行业有多年深耕，从事大型企业集团财务信息化规划、智能财务研究与产品分析、解决方案、大型项目落地咨询与业务蓝图设计。
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