2023/11/20——2023/11/26，财政部、证监会、交易所等部门共发布了29部与证券市场、上市公司相关的法律法规。
一
、证监会发布《监管规则适用指引——发行类第9号：研发人员及研发投入》
为规范研发人员和研发投入信息披露和中介机构核查工作，提高审核工作透明度，证监会于2023年11月24日发布了《监管规则适用指引——发行类第9号：研发人员及研发投入》（以下简称《指引第9号》），《指引第9号》全文共五个部分，主要包括以下方面内容。
（一）明确研发人员认定：
研发人员是指的直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员。主要包括：在研发部门及相关职能部门中直接从事研发项目的专业人员等；
（二）明确研发投入认定：
研发投入是指企业研发活动直接相关的支出，通常包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用等；
（三）内控相关要求：
发行人应当制定并严格执行研发相关内控制度；
（四）核查相关要求：
中介机构应当对发行人研发活动和研发人员认定、研发投入计算口径、研发投入归集、研发相关内控制度方面进行核查并发表明确意见；
（五）信息披露要求：
规定发行人应当在招股说明书“业务与技术”中披露研发人员尤其是非全时研发人员认定口径；报告期各期研发人员数量、占比、学历分布情况。
二
、上交所、中国结算共同发布《公司债券借贷业务办法》
为优化债券借贷业务，促进债券市场发展，保护投资者合法权益，在前期试点的基础上，上交所、中国结算共同制定了《上海证券交易所 中国证券登记结算有限责任公司债券借贷业务办法》（以下简称《办法》），《办法》于2023年11月24日发布，全文共6章39条，主要包括以下几个方面内容：
（一）交易范围：
债券借贷的标的债券和质押债券应当是在上交所上市交易或者挂牌转让的各类固定收益产品，包括债券、资产支持证券以及上交所认可的其它产品，相关规则规定不得转让或者质押的除外；
（二）参与主体：
债券借贷实行投资者适当性管理制度，符合《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》规定的专业投资者中的机构投资者可以参与债券借贷；
（三）业务申报：
债券借贷双方应当通过上交所交易系统提交申报，债券借贷业务的申报时间为每个交易日的9:00-11:30、13:00-15:30；
（四）免收服务费：
债券借贷业务交易经手费、质押券变更费用暂免收取，恢复收取时间另行通知；
（五）过渡期安排：
自《办法》施行之日起至2023年12月31日为过渡期。过渡期内市场参与人可以按试点期间已签署的债券借贷双边协议开展债券借贷业务，也可以签署主协议开展债券借贷业务。过渡期结束后，市场参与人应当签署主协议并按照协议约定开展债券借贷业务。
新规索引
中华人民共和国财政部 1、代理记账基础工作规范（试行） 2023年11月8日颁布|财会〔2023〕27号|中华人民共和国财政部
长按二维码查看法规 2、关于新时代加强和改进代理记账工作的意见 2023年11月13日颁布|财会〔2023〕26号|中华人民共和国财政部 长按二维码查看法规 3、关于严禁会计师事务所以或有收费方式提供审计服务的通知 2023年11月16日颁布|财会〔2023〕25号|中华人民共和国财政部 长按二维码查看法规 国家金融监督管理总局 1、银行业金融机构国别风险管理办法 2023年11月24日颁布|金规〔2023〕12号|国家金融监督管理总局 长按二维码查看法规 中国人民银行 1、关于提升银行办理资本项目业务数字化服务水平的通知 2023年11月17日颁布|银发〔2023〕231号|中国人民银行,中华人民共和国国家外汇管理局 长按二维码查看法规 中国证券监督管理委员会 1、证券公司与资产管理产品管理人及服务机构间对账数据接口（JR/T 0300—2023） 2023年11月23日颁布|证监会公告〔2023〕59号|中国证券监督管理委员会 长按二维码查看法规 2、监管规则适用指引——发行类第9号：研发人员及研发投入 2023年11月24日颁布|中国证券监督管理委员会 长按二维码查看法规 上海证券交易所 1、上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司债券借贷业务办法 2023年11月24日颁布|上证发〔2023〕188号|上海证券交易所,中国证券登记结算有限责任公司 长按二维码查看法规 2、上海证券交易所债券交易业务指南第1号——交易业务（2023年11月修订） 2023年11月24日颁布|上证函〔2023〕3296号|上海证券交易所 长按二维码查看法规 3、上海证券交易所证券交易业务指南第4号——证券代码段分配指南（2023年第6次修订） 2023年11月24日颁布|上证函〔2023〕3361号|上海证券交易所 长按二维码查看法规 4、上海证券交易所会员管理业务指南第2号——风险揭示书必备条款（2023年11月修订） 2023年11月24日颁布|上证函〔2023〕3364号|上海证券交易所 长按二维码查看法规 北京证券交易所 1、北京证券交易所公司债券发行上市业务指南 2023年11月21日颁布|北证公告〔2023〕105号|北京证券交易所 长按二维码查看法规D 2、北京证券交易所债券交易业务指南第1号——交易业务 2023年11月21日颁布|北证公告〔2023〕106号|北京证券交易所 长按二维码查看法规D 3、北京证券交易所证券上市协议（2023年修订） 2023年11月21日颁布|北京证券交易所 长按二维码查看法规 中国证券登记结算有限责任公司 1、证券账户在线业务平台用户使用手册1.17版 2023年11月17日颁布|中国证券登记结算有限责任公司 长按二维码查看法规D 2、上海市场证券登记结算业务收费及代收税费一览表（2023年11月24日修订） 2023年11月24日颁布|中国证券登记结算有限责任公司 长按二维码查看法规 3、港股通结算数据接口规范（结算参与机构版V1.15） 2023年11月16日颁布|中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 长按二维码查看法规 4、登记结算数据接口规范（结算参与人版V3.89） 2023年11月21日颁布|中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 长按二维码查看法规 5、PROP综合业务终端资金存管业务操作手册（2023年11月修订） 2023年11月24日颁布|中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 长按二维码查看法规 6、中国结算上海分公司A股结算业务用表（2023年11月修订） 2023年11月24日颁布|中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 长按二维码查看法规 7、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司债券借贷登记结算业务指南 2023年11月24日颁布|中国结算沪业字〔2023〕46号|中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 长按二维码查看法规 8、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司结算账户管理及资金结算业务指南（2023年11月修订） 2023年11月24日颁布|中国结算沪业字〔2023〕102号|中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 长按二维码查看法规 银行间市场清算所股份有限公司 1、银行间市场清算所股份有限公司“债券通”北向通业务指南（2023年修订） 2023年11月20日颁布|银行间市场清算所股份有限公司 长按二维码查看法规 全国银行间同业拆借中心 1、全国银行间同业拆借中心标准利率互换交易规则 2023年11月20日颁布|中汇交发〔2023〕326号|中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心 长按二维码查看法规 2、全国银行间同业拆借中心和银行间市场清算所股份有限公司关于优化标准利率互换交易清算服务的通知 2023年11月24日颁布|中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心,银行间市场清算所股份有限公司 长按二维码查看法规 上海期货交易所 1、上海期货交易所套期保值交易管理办法（2023年11月修订） 2023年11月21日颁布|上海期货交易所 长按二维码查看法规 中国证券投资基金业协会 1、基金从业人员管理规则（2023年修订） 2023年11月24日颁布|中基协发〔2023〕23号|中国证券投资基金业协会 长按二维码查看法规D 2、关于实施《基金从业人员管理规则》有关事项的规定（2023年修订） 2023年11月24日颁布|中基协发〔2023〕23号|中国证券投资基金业协会 长按二维码查看法规 3、证券期货经营机构投资管理人员注册登记规则 2023年11月24日颁布|中基协发〔2023〕24号|中国证券投资基金业协会 长按二维码查看法规
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