该来的终究躲不掉，因在沃得农机IPO项目中未勤勉尽责，海通证券$海通证券(SH600837)$再次收到监管处罚。
1月8日，深交所官网公布《关于对海通证券股份有限公司的监管函》和《关于对保荐代表人陈城、景炀给予通报批评处分的决定》两份监管文件，对海通证券及相关保代在沃得农机IPO项目中的多项违规行为，分别处以书面警示和通报批评的处分。
2023年至今，海通证券因IPO保荐质量等违规问题，已多次被处罚。2023年6月，因惠强新能等三家科创板IPO终止项目，海通证券因履职尽责不到位被监管警示。2023年11月，超卓航科$超卓航科(SH688237)$5995万元IPO募集资金“不翼而飞”，作为持续督导机构的海通证券及另一券商因督导存在漏洞，被湖北证监局出具警示函。
去年至今，海通证券终止项目已经高达19家，形式上均为主动撤回，撤否率高达22%。
因沃得农机项目
海通证券再次被警示
深交所官网监管文件显示，2020年12月23日，深交所受理了海通证券股份有限公司（简称“海通证券”）推荐的江苏沃得农业机械股份有限公司（简称“沃得农机”）首次公开发行股票并在创业板上市的申请，中国证监会对发行人开展了现场检查。根据中国证监会出具的《关于对海通证券股份有限公司以及陈城、景炀采取出具警示函监管措施的决定》以及现场检查查明的事实，海通证券在担任项目保荐人过程中，存在以下违规行为：
一、未就实际控制人所持股权冻结情况持续履行尽职调查职责并及时向深交所报告；
二、对关联方资金拆借披露的准确性未予充分核实。沃得农机在报告期内，以经销商在销售系统登录的销售信息确认收入，但存在未及时将销售信息登入销售系统的情形。导致收入确认的截止性存在问题。此外，沃得农机在报告期内，存在资金拆借给关联方、实际控制人及其关联方的情况，但在招股说明书中未披露相关信息。海通证券在保荐过程中，未对沃得农机的会计基础和内部控制进行充分的核查和评估，未发现上述问题，也未对沃得农机的财务状况和持续经营能力发表明确意见。
三、未对发行人会计基础不完善、内部控制不规范的情况予以充分关注。沃得农机在招股说明书中，披露了其与关联方的资金往来情况，但未披露其与实际控制人及其关联方的资金往来情况。
四、未经同意改动招股说明书。沃得农机在提交注册申请文件后，未经证监会或者深交所同意，擅自改动了招股说明书中的重要内容，如发行人的主营业务、募集资金用途、分红政策等。
鉴于上述违规事实及情节，根据《审核规则》第七十二条、第七十四条的规定，深交所决定对海通证券采取书面警示的自律监管措施。
同时，对保荐代表人陈城、景炀给予通报批评的处分。对于陈城、景炀上述违规行为及给予的处分，深交所将通报中国证监会，记入诚信档案，并向社会公开。
深交所指出，海通证券应当引以为戒，采取切实措施进行整改，对照相关问题进行内部追责，并自收到本决定书之日起二十个交易日内向本所提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责人签字并加盖公司公章的书面整改报告。海通证券在从事保荐业务过程中，应当严格遵守法律法规、本所业务规则和保荐业务执业规范的规定，诚实守信、勤勉尽责，认真履行保荐职责，切实提高执业质量，保证招股说明书和出具文件的真实、准确、完整。
IPO募集资金“不翼而飞”
海通未开展有效调查和监督
此次被监管处罚，距离海通证券上次被罚还不到两个月。
2023年11月21日，上交所在官网披露了对超卓航科持续督导机构海通证券、中航证券及4名保荐代表人予以监管警示的决定。
超卓航科是一家从事定制化增材制造和机载设备维修业务的企业，于2022年7月1日在上交所科创板上市。当时，公司聘请海通证券、中航证券为保荐机构，由两大券商负责公司首发上市的保荐工作及上市后的持续督导工作。海通证券委派朱济赛和陈邦羽、中航证券委派郭卫明和孙捷为项目保荐代表人，具体负责公司首次公开发行股票持续督导期内的持续督导工作。
根据湖北证监局的调查，2023年8月，海通证券、中航证券分别作为超卓航科保荐机构之一，在开展募集资金核查时，发现超卓航科全资子公司上海超卓金属材料有限公司存放于招商银行南京城北支行账户中的资金使用情况披露不真实、银行存款处于冻结状态，未及时开展有效的调查和监督。
8月31日，海通证券和中航证券分别出具《2023年度持续督导半年度跟踪报告》，称超卓航科持续督导期间信息披露和募集资金管理使用均不存在违规事项，未能真实、准确反映超卓航科募集资金管理使用情况。
湖北证监局指出，海通证券、中航证券的上述行为违反了《证券发行上市保荐业务管理办法》相关规定。朱济赛、陈邦羽、郭卫明、孙捷作为负责持续督导的保荐代表人，对上述违规行为负有主要责任。根据相关法律法规，湖北证监局决定对海通证券、中航证券及上述保荐代表人采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
根据湖北证监局查明的事实，上交所指出，作为超卓航科时任持续督导保荐机构，海通证券、中航证券在持续督导期内未能勤勉尽责，违反了《科创板股票上市规则》的相关规定。朱济赛、陈邦羽、郭卫明、孙捷作为公司时任持续督导保荐代表人，对上述违规行为负有主要责任。
上交所表示，上市公司持续督导机构及相关人员应当引以为戒，在职责履行过程中严格遵守法律、法规、规章等规范性文件和本所业务规则，履行忠实勤勉义务，对出具专业意见所依据文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证，制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
整体保荐质量堪忧
IPO项目撤否率高达22%
作为知名券商，海通证券的保荐质量却一言难尽。除了上述引发市场广泛关注的沃得农机和超卓航科项目，海通证券2023年还因为在多个项目中职责履行不到位收到监管警示函。
2023年6月16日，上交所官网公布了罚单，对海通证券在科创板项目保荐工作中履责不到位的情形予以警示。
上交所指出，海通证券在惠强新材、明峰医疗、治臻股份三个项目中保荐核查工作履职尽责不到位，保荐业务内部质量控制存在薄弱环节。上交所要求，海通证券应当引以为戒，采取切实措施进行整改，对照相关问题进行内部追责，并在20个交易日内提交书面整改报告。
其中，惠强新材项目出现对重要审核问询问题选择性漏答的情况。明峰医疗项目则被查出了对于收入、存货、采购成本、资金流水等重要信息核查不到位的情形。在治臻股份项目中，海通证券对发行人的采购成本核查不到位，对重要原材料盘点记录不完整；研发费用核查不到位，部分出库单存在后补情形。
根据东方财富choice数据，2023年以来仅统计注册制下的IPO项目，海通证券撤回项目已经达到19家之多（见下表）。而海通证券保荐总家数是85家，也就是说撤否率高达22.35%，在头部券商中撤否率名列前茅。其中，沃得农机已经到了注册阶段，但最终还是终止注册。
另外，此前据飞瞰财金小编梳理，海通证券在会项目中，也有相当一部分进展缓慢，有的审核流程已经明显异常。
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