一、北交所两家企业撤回
1、百达智能
百琪达智能科技（宁波）股份有限公司于2023年6月28日受理，然而在2024年3月19日第三轮问询发布后，4个多月未回复！
在3月19日百达智能第三轮问询函中，北交所主要就关联方及关联交易情况、业绩持续性，以及境外收入真实性等问题进行了问询，并要求保荐机构提供核查相关底稿。
问题 1.关于关联方借款及同类业务
图源：北交所官网-百达智能审核问询函
问题 2.境外销售大幅增长及毛利率较高的合理性
2、鸿普森
深圳市鸿普森科技股份有限公司于2023年12月29日北交所受理，于2024年7月8日终止，2024年1月25日首轮问询发出后，半年未回复审核！
在1月25日鸿普森的审核问询函中，北交所就鸿普森的最近一期业绩大幅下滑问题，以及百达智能的关联方借款和境外收入真实性问题，均要求提供保荐机构核查底稿。以下为问询函内容：
问题4.期后业绩下滑及是否符合上市标准
图源：北交所官网-鸿普森审核问询函
问题7.联合投标模式披露客观性及会计核算合规性
图源：北交所官网-鸿普森审核问询
问题9.对外采购的真实性与成本费用核算合规性
值得注意的是，目前审核趋势下，为避免出现上市后业绩变脸的情形，监管对拟上市企业报告期及期后业绩的稳定性、报告期内收入的真实性等问题关注度极高，且对可能涉及利益输送问题的资金流水核查问询更细。但鸿普森和百达智能却都踩雷了相关问题。
二、两家企业情况概要
1、百达智能
发行人基本情况
主营业务情况
公司主要从事永磁材料加工设备的研发、生产和销售以及永磁材料氢碎服务，产品主要包括磁场成型压机、全自动磁场成型压机、全电动磁场成型压机以及氢破碎炉等。公司荣获国内首台（套）装备认证的全电动智能磁场成机目前在国内市场占据较大份额，处于行业领先地位。
公司深耕永磁材料专用设备行业多年，一直致力于永磁材料生产加工设备的技术研究和自动化产品开发。公司拥有稀土合金粉氢化用氢破技术、稀土材料模压技术、全电动单片成型技术、稀土永磁合金粉称粉倒粉技术、氢破和镝渗透两用反应技术、筒体自动加热冷却技术、氢破碎炉冷却技术等多项核心技术，以及现代化的生产装配车间、高精度加工中心、大型三坐标检测仪、视觉扫描三座标仪、氢氧氮以及扩散氢分析仪、智能仓储系统、流水线组装生产线等。公司在产业链、客户资源、技术研发、成本控制等方面拥有明显竞争优势，已成为国内永磁材料企业，如中科三环子公司、宁波韵升、正海磁材、金力永磁、大地熊、英洛华等知名企业的重要合作伙伴。
主要股东和实际控制人情况
公司第一大股东王晗权直接持有发行人 55.5814%的股份，为公司的控股股东；王晗权与王爽夫妇二人合计控制公司73.4186%的股权，为公司的实际控制人。
公司控股股东、实际控制人基本情况如下：
王*权先生，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1997 年 7 月至 2000年 7 月就职于宁波韵升强磁材料有限公司，担任职员；2000 年 7 月至 2010 年 4 月就职于百达机床，担任经理；2010 年 4 月至 2017 年 7 月就职于百琪达有限，担任监事；2017 年 7 月至今，担任公司董事长、总经理。
王*女士，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 7月至 2000 年 7月就职于中国建设银行股份有限公司广西壮族自治区分行，担任职员；2000 年 7 月至 2003 年 8 月就职于宁波市协和银行有限公司，担任职员；2003 年 8 月至 2014 年 12 月就职于兴业银行股份有限公司宁波分行，担任财务科长；2015 年 10 月至 2017 年 7 月就职于百琪达有限，担任财务经理；2017年 7 月至今，担任公司董事、人事主管。
主要财务数据和财务指标
募集资金用途
2、鸿普森
发行人基本情况
主营业务情况
公司系一家智慧城市数字化建设及运营服务提供商，专注于为政务、医疗、教育等各领域客户提供云平台、大数据平台的建设运营服务，以及相应领域的人工智能产品研发和技术应用。
主要股东和实际控制人情况
张发胜直接持有公司 1,444.82 万股股份，占公司总股本的42.55%，另通过合创荣间接持有公司 7.33%的股份，合计持有公司股份总数的 49.88%，为公司控股股东。
袁菲直接持有公司 835.26 万股股份，占公司总股本的 24.60%；通过合创荣持有公司 3.58%股份，合计持有公司股份总数的 28.18%。张发胜与袁菲为夫妻关系，两人合计持有公司股份总数的 78.06%。公司实际控制人为张发胜、袁菲。
张发胜与袁菲为夫妻关系，两人合计持有公司股份总数的 78.06%，张发胜及袁菲为公司的共同实际控制人。其基本情况如下：
张发胜，男，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为 420111197308******，硕士学历。1995 年 7 月至 1997 年 2 月任广东北电交换系统设备有限公司（加拿大北方电讯中国合资企业）通信技术工程师；1997 年 2 月至 1998 年 2 月任广州华南计算机金卡工程有限公司系统集成工程师、项目经理；1998 年 2 月至 2000 年 2 月任北京长天计算机系统有限公司高级项目经理，并于 2000 年 2 月在鸿普森任职至今，现任公司董事长、总经理。
袁菲，女，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为 431003197704******，本科学历。于 2000 年 10 月至 2003 年 3 月任深圳市雄韬科技有限公司外贸业务员，于 2003 年 4 月至2007 年 11 月任职好利顺（美国）深圳分公司的商务经理、行政经理，并于 2007 年 12 月在鸿普森任职至今，现任公司董事、副总经理。
主要财务数据和财务指标
募集资金用途
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