近日，深圳证券交易所披露的信息显示，将于8月23日召开新一期上市委审议会议，审议的拟发行人为上海毓恬冠佳科技股份有限公司（下称“毓恬冠佳”）。据贝多财经了解，毓恬冠佳已于8月16日提交了招股书（上会稿）。
根据公开信息，毓恬冠佳于2023年6月27日递交招股书，准备在创业板上市。本次冲刺上市，毓恬冠佳计划募资5.75亿元，主要用于毓恬冠佳新厂房、汽车车顶系统及运动部件新技术研发项目、汽车电子研发建设项目，以及补充流动资金。
天眼查信息显示，毓恬冠佳成立于2004年12月，前身为上海毓恬冠佳汽车零部件有限公司。目前，该公司的注册资本约为6587.61万元，法定代表人为吴军，主要股东包括玉素实业、吴军、吴朋、钟家鸣等。
据招股书介绍，毓恬冠佳是一家以汽车天窗为主要产品的汽车运动部件制造商，拥有汽车天窗设计、研发、生产一体能力。目前，该公司的主要客户包括长安汽车、一汽集团、吉利汽车、广汽集团、上汽大众、长城汽车等。
毓恬冠佳在招股书中称，该公司的主要产品包括全景天窗和小天窗。其中，全景天窗分为顶装全景天窗和底装全景天窗。其中，顶装全景天窗是从车辆外部上方向车辆顶部进行天窗装配的产品，而底装全景天窗是从车辆室内部向车辆顶部进行天窗装配的产品。
2021年、2022年和2023年，毓恬冠佳的营收分别为16.94亿元、20.21亿元和24.91亿元，净利润分别为4283.30万元、7042.09万元和1.59亿元，扣非后净利润分别为3972.98万元、6471.93万元和1.55亿元。
贝多财经了解到，毓恬冠佳的收入主要由全景天窗贡献。报告期内，该公司的全景天窗收入分别约为11.01亿元、13.58亿元和17.74亿元，分别占其主营业务收入的65.44%、67.94%和71.90%。
值得一提的是，毓恬冠佳的客户集中度较高。报告期内，该公司来自前五大客户的收入分别约为13.41亿元、14.84亿元和18.10亿元，分别占其主营业务收入的79.69%、74.21%和73.38%，主要包括长安汽车、一汽集团等。
招股书显示，毓恬冠佳曾出现重大诉讼。具体而言，毓恬冠佳与伟巴斯特就“用于车辆卷帘装置”的发明专利存在专利权争议，2020年7月，上海知识产权法院判决毓恬冠佳停止使用前述发明专利，赔偿伟巴斯特公司60万元经济损失及合理费用。
毓恬冠佳方面称，该技术所涉及的产品系供应给汉腾汽车有限公司，且仅在2020年度形成收入374.85万元，占比较小。此外，该公司申请了实用新型“一种遮阳帘拉板卡接结构”（申请号/专利号：2019224756771，已经授权）作为相关替代专利或技术。
另据招股书披露，毓恬冠佳在生产过程中还曾出现一起意外事故。2023年2月1日，湘潭毓恬冠佳发生一起机械伤害事故，造成1名员工潘某因工死亡。基于此，湘潭市应急管理局对湘潭毓恬冠佳处以人民币40万元的行政处罚。
对此，深圳证券交易所在第二轮问询中要求毓恬冠佳说明安全事故发生的过程、原因，本次生产安全事故是否构成重大违法，发行人（即“毓恬冠佳”）针对安全事故及行政处罚的整改措施，与相关员工家属是否存在纠纷等。
毓恬冠佳方面称，该公司已针对湘潭毓恬冠佳安全生产事故进行了整改。同时，针对潘某某受到的事故伤害，湘潭毓恬冠佳除积极协助潘磊亲属办理工亡保险赔付外，湘潭毓恬冠佳额外支付潘某某近亲属约27.53万元（包括工资、抚恤金等）。
另在2023年9月，成都毓恬冠佳因使用、储存危险物品未采取可靠安全措施，被成都市龙泉驿区应急管理局处以1.5万元罚款。2024年1月，天津毓恬冠佳因未与设备安装项目承包单位签署专门的安全生产管理协议等被天津经济技术开发区应急管理局罚款4万元。
特别说明的是，毓恬冠佳还曾多次分红。招股书显示，该公司分别于2020年、2021年进行现金分红1000万元和5000万元。而在2020年，毓恬冠佳却向鞍山市毓恬房屋开发有限公司拆入资金3350万元，并于2023年还清。
对此，深圳证券交易所要求毓恬冠佳说明其向关联方鞍山市毓恬房屋开发有限公司拆入资金的同时，进行现金分红的合理性。同时，说明该公司进行权益分派的决策流程、分红安排是否持续，以及相关内控制度是否能够得到有效执行等。
结合股权比例可知，毓恬冠佳的分红金额主要流向了吴军家族。其中，吴军于2020年获得分红254.55万元，上海素玉、吴朋的分红所得分别为700万元、45.45万元。2021年，吴军、海素玉、吴朋分别获得分红1272.725万元、3500万元和227.275万元。
本次上市前，上海玉素直接持有毓恬冠佳58.97%的股份，为该公司的控股股东。其中，毓恬冠佳董事长吴军直接持股18.13%，通过上海玉素间接控制该公司58.97%股份对应的表决权，共持有该公司77.10%的股份。
同时，吴军之女吴宏洋、吴雨洋均分别通过上海玉素间接持有毓恬冠佳2.95%的股份。其中，吴宏洋通过员工持股平台崧毓煌、崧恬煌、毓崧翔、毓崧祺控制毓恬冠佳5.60%股份对应的表决权，并任董事会秘书，吴雨洋则任该公司董事。
据招股书披露，毓恬冠佳的实际控制人为吴军、吴宏洋、吴雨洋，三人合计控股82.70%。此外，吴军的妻子李筱茗持有上海玉素5%股权，吴军之弟持有毓恬冠佳3.83%的股权，为该公司实际控制人的一致行动人。
目前，吴朋为毓恬冠佳总裁办经理。
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