1、2024年上半年度公司主要经营情况说明及应对措施
答:2024年上半年度公司实现收入3.64亿;年初至报告期末公司确认股份支付费用4,324万元,扣非后净利润3,035万,剔除股份支付费用影响后扣非净利润为7,187万元。报告期内,公司在深耕主业的同时加大了在其他非财政领域的工作力度,如数电票、医保和商标等业务领域,公司对于新项目的拓展持续投入研发。2024年上半年公司研发人员总计723人,人数比去年同期增加几十人,在目前软件行业中非常难得,也可以看出公司对新业务持续发展的信心和努力。研发费用约1.22亿,比2023年同期增长19.45%,占营业收入比重33.63%,更多是投入在医保、会计电子凭证、数字财政、财会监督等新兴业务领域,较为成熟的支付电子化产品研发投入较小。因为行业特性,合同从签署再到收入确认具有一定的滞后性,报告期内尚未形成具有规模的收入。
2024年上半年,客户基于客观原因在支出方面注重结构优化,预算安排上突出重点,项目审批提级优化,对公司2024年上半年的收入和销售回款造成一定影响,但公司依然保持了较好的盈利能力,毛利率与去年同期相比基本保持稳定,公司经营水平稳定,成本费用控制能力较强。
支付电子化主要客户是银行,其季节性不如财政、预算单位客户明显,而财政客户一般年底结算。因为公司这几年持续加大财政预算单位客户领域开拓,财政和预算单位客户和收入占比持续变高,因此从半年度报告来看,由于客户结构改变,当前阶段收入确认节奏有一定下降。但公司行业电子化和预算单位云服务两大新业务的营业收入与上年同期相比分别增长85.64%和88.65%,实现连续五个季度的增长。
2、电子化上半年经营情况及未来展望
答:报告期内,公司新增完成49个区划财政端、411个区划银行端的实施工作。截至报告期末,公司累计覆盖33个省级,455地市级,3482个区县级,1582乡镇级的财政单位,服务近28,000个银行网点。公司在各省国库集中支付电子化、单位实有资金电子化基本完成;由支付电子化接续引至的电子化需求如:专户电子化、非税缴库电子化、对账电子化、账户管理电子化、社保基金电子化等业务在多个省份存在客户需求和持续拓展机会,对此我们有充分的信心。
根据财政部关于深入推进地方预算管理一体化建设的通知(28号文)要求,未来各地需加快一体化系统与相关银行系统对接,实现资金支付和收支报表等业务全链条电子化。电子化在原有财政资金安全防线上进一步筑牢,有效助力提升财政资金安全水平。这将为公司带来新一轮的商机。此外,公司长期为客户提供基于国库集中支付电子化等业务运行保障服务,并推出了多个运维产品,以满足不同客户和产品的多方面运维需求。
3、预算管理一体化上半年经营情况及未来业务规划简介
答:报告期内,公司基于预算管理一体化系统承建优势,重点参与了广东省数字财政和苏州市数字财政标杆省市项目建设,通过“数字基因、数字生态、数字工具、数字技术、数字资产、数字安全”的六维体系建设,助力客户实现“管理数智化、链接开放化、技术国产化、发展国际化”的四化目标,赋能财政管理新高度。基于财政大数据的数字财政产品已经在十余个省市受邀进行演示、讲解和前期需求摸底,存在较大的业务机会。
公司承建福建智慧评审系统并顺利通过竣工验收评审,该系统以“管理+数据+造价”三位一体为旨念,助力财政投资评审工作实现数字化转型。截至报告期末,福建智慧评审系统已服务110家项目单位,累计办理业务30,391人次,形成基础数据27.68万条,完成评审项目148个,出具评审报告128份,审减金额近7亿元,涉及金额达115.66亿元。财政智慧评审是精细化利用财政资金的重要环节和技术支撑,有较大的市场机遇。未来,公司将会持续拓展一体化建设和改造,逐步实现标准规范管理,强化财政监督监管一体化,深化数据治理应用。在地方数字政府建设规划框架下,以“精准理财、以财辅政”的财政管理视角,建立财政数字化履职能力体系。
另外,随着《28号文》的发布和落实,未来一体化上对标、升级、替代、扩展等领域都存在很多业务机会和业务空间。
4、上半年行业电子化业务发展及展望
答:行业电子化是公司电子凭证及其衍生产品在不同行业不同类别复用的统称。公司上半年度在行业电子化收入继续保持增长,比去年同期增长86%。其中非税缴库电子化已在黑龙江、山东等11省财政端实现推广应用;对账电子化在13省完成财政端升级改造工作;医保区块链已经产生收入,医保基金支付业务也在湖南、湖北开始展开,社保基金电子化开始展开。
5、医保产品业务和未来业务布局简介
答:公司“医保区块链及电子结算凭证应用”按照上级主管部门部署顺利实施,上半年有30个省份,4300多家医疗机构正式上线,8200多万笔数据上链存证,日均数据上链45万笔。依托医保区块链上的医疗及电子结算凭证数据,在天津、河北、山西、浙江、福建、山东6个省份已经支持近1,000笔手工报销业务,杜绝一票多报、重复报销等骗保问题。同时,公司在山东、陕西、黑龙江等多个省份支持超过1100万笔两定机构的药品追溯数据上链存证,助力医保基金监管。特别值得说明,公司在医保领域开始复用核心产品“电子凭证库”,在湖南与湖北完成了医保局与多家代理银行的基金支付电子化对接工作,确保医保基金的财务管理工作全面实现电子化,布局医保基金支付和监管。
6、财政部发布的28号文对公司业务的促进作用
答:作为智慧财政和数字政务建设领导厂商之一,公司配合客户积极落实《财政部关于深入推进地方预算管理一体化建设的通知》精神。通知要求各级预算单位将全面梳理和评估一体化系统功能模块和实际业务对标《规范》和《标准》情况,旨在提升系统对财政业务管理的支撑能力,未严格对标的要于2024年底前完成整改。这给公司带来更加广阔的业务机会和市场空间。
一是公司将深入数字财政实践,将从数字财政顶层设计,从财政数字化履职能力、安全保障、制度规则、数据资源、平台支撑等维度构建数字财政框架体系,强化数据应用,助力各级财政部门提升数字化、智能化水平。
二是落实电子化全链条。结合各省情况,进行账户、社保基金等电子化管理,落实财政、人民银行、代理银行和财政专户银行间的资金支付、收支报表、对账等全链条电子化业务处理。
三是强化监督监控管理。基于现有预算执行监控、财政运行监测等管理,科学设置预警规则,不断将监控由事后向事前、事中前移。充分发挥监督监控的警示、纠偏作用,实现常态化监督管理。
四是专注服务质效提升。对标、完善一体化系统的同时,注重服务质效提升,增强运维服务及管理智能化,加强用户沟通、协助用户进行制度体系建设保障一体化系统安全、稳定运行。不断拓展新的客户和产品、持续深化原有存量客户业务范围。
7、《会计法》的颁布对公司业务的促进作用
答:电子凭证是公司最核心的业务锚点。2024年7月1日起施行的新会计法首次将会计信息化写入会计法,近期,财政部修订印发《会计信息化工作规范》和《会计软件基本功能和服务规范》,在制度层面凝结和巩固近年会计行业数字化转型的探索成果,对单位开展会计信息化工作实现数字化转型提供系统、全面、具体的操作指引。其中,两项规范特别固化了近两年来财政部等9部门开展的电子凭证会计数据标准试点的成果,要求单位按照会计数据标准对电子凭证进行全流程处理,并明确3年内必须达到要求。法律和制度层面的建立让中科江南会计电子凭证入账相关产品和服务具备更大的市场驱动力。
公司是财政部、税务总局等9部门电子凭证会计数据标准深化试点工作服务保障单位之一,中科江南电子凭证综合服务平台是8家开具分发试点平台之一,电子凭证综合服务平台已构建会计工作全流程、一体化、聚合化的数字云财务综合服务平台,面向小微企业、多家代理记账机构及大型企事业单位服务单位会计数字化转型。公司电子凭证综合服务应用平台已拓展至河南、云南、天津、辽宁、吉林、新疆等16个省份,为1100余个接收端会计主体完成电子凭证会计数据标准深化试点工作,累计处理电子凭证数量超过300万张。上半年公司中小微企业数字云财务综合服务平台已在安徽、湖南、深圳3个省市的代理记账行业上线使用,累计服务近8,000户小微企业,提供一键报税、会计数据增信等数字化云服务。我们预计,公司的电子凭证优势在数电票领域继续拓展,企事业单位的会计工作数字化转型将迎来新一轮爆发期。
8、在新一轮财税体制改革中,公司的业务准备和主要竞争优势
答:三中全会提出了“深化财税体制改革”战略部署,从健全预算制度、健全税收制度和完善中央与地方财政关系等方面,详细部署了未来五年财税体制改革的重点任务和方向。中科江南作为市场领先的智慧财政和数字政务综合解决方案服务商,多年深耕财政信息化行业,始终以信息化、数字化手段支撑财政业务的数字化治理效能提升,整个发展历程伴随财税体制改革进行。公司的支付电子化产品支撑国家财政资金拨付;预算管理一体化业务构建了以省为单位,辐射地市乃至乡镇的预算管理和执行;电子凭证会计数据标准试点将电子化引入财会体系,规范数字经济环境下的会计工作,促进会计数据要素流动。
目前,公司的一体化、大数据、数字治理、数字财政等产品,在财政运行监测、预算执行监督、财会监督、财政智慧评审、转移支付监测等方面进一步运用信息化数字化手段助力财政管理,服务财税体制改革的新形势和新变化。随着财税体制改革的深入推进和电子凭证、数字化技术的广泛应用,将为中科江南在财政信息化、医保和会计电子凭证等相关业务领域带来更多发展机遇。
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