根据《杭州天目山药业股份有限公司 2024年第五次临时股东大会会议资料》文件，可以总结并归类如下：
〇股东大会基本信息
- 时间：2024年10月28日下午2:00
- 地点：浙江省杭州市萧山区博亚时代中心1803会议室
- 召开方式：现场会议和网络投票相结合
- 召集人：董事会
- 主持人：公司董事长
〇议案内容
议案一：关于公司及间接控股股东为公司全资子公司向银行申请融资提供担保暨关联交易的议案
- 背景：全资子公司青岛天目山健康科技有限公司（以下简称“青岛天目山”）拟向中国民生银行股份有限公司青岛分行申请1亿元的流动资金贷款。
- 担保情况：
- 担保方：杭州天目山药业股份有限公司、间接控股股东青岛金家岭控股集团有限公司
- 担保方式：连带责任保证担保
- 担保有效期：自股东大会审议批准之日起12个月
- 担保费：金家岭集团不收取任何担保费用，也不需要反担保
- 被担保人信息：
- 青岛天目山最近一期资产负债率超过70%
- 由于资产负债率较高，此担保事项需提交股东大会审议
- 必要性和合理性：满足青岛天目山日常经营和发展需求，体现控股股东对公司发展的支持。
议案二：关于续聘 2024年度财务报告和内部控制审计机构的议案
- 背景：尤尼泰振青会计师事务所已完成2023年年报审计工作，现提议继续聘用其作为2024年的审计机构。
- 审计机构信息：
- 尤尼泰振青会计师事务所成立于2020年，拥有丰富的执业经验和良好的职业记录。
- 2023年实际审计费用为77万元，预计2024年不超过80万元（含财务报告审计费用45万元，内部控制审计费用35万元）。
- 独立性：尤尼泰振青及其项目团队成员符合《中国注册会计师职业道德守则》对独立性的要求。
〇利好提示
- 财务支持：通过为全资子公司提供担保，有助于增强子公司的资金流动性，促进其业务发展。
- 专业服务：续聘经验丰富的审计机构，确保公司财务报表的准确性和透明度，提升投资者信心。
〇风险提示
- 财务风险：青岛天目山较高的资产负债率可能表明该公司面临一定的财务压力，若未来经营状况不佳，可能导致债务偿还困难。
- 关联担保：虽然本次担保属于公司单方面受益且无需支付对价或承担义务的情况，但涉及关联交易仍需关注相关利益输送的风险。
〇综上所述，该次会议旨在审议两项重要议案，以支持子公司的发展和确保公司财务报告的质量。同时需要注意的是，尽管有潜在利好，但仍存在一定的财务和关联担保方面的风险。
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