近日，广州市人社局官网发布任免通知，任命李大龙为广州银行董事长，免去丘斌的广州银行董事长职务。李大龙此前长期在农业银行任职，此次调整前其为农行广东省分行副行长兼广州市分行行长。
而这，是自2016年姚建军被免后，这家一线城市城商行8年里迎来的第3位董事长。去年11月，掌舵广州银行15年、退休7年的姚建军，因涉嫌严重违纪违法，接受广州市纪委监委纪律审查和监察调查。
此时接手广州银行，李大龙接过的即便算不上是一个“烂摊子”，也绝对不是一副好牌。当下的广州银行，至少有三大方面难题待解。
一是坏账余额和坏账率居高不下，在盈利能力、资本充足水平本就在城商行处于垫底或接近垫底水平的情况下，坏账处置、核销与保利润、保资本充足率之间形成尴尬的两难。今年，广州GDP增速明显下滑，对约三分之二存量贷款集中在广州地区的广州银行而言，又增添新变数。
二是被寄予厚望的IPO，在长跑15年后仍无进展，甚至在全面注册制实施情况下依然卡壳。目前广州银行IPO获受理一年又9个月，但仍未进入问询环节，其间曝出两度更换会计师事务所。IPO成败与否，对资本不断被消耗的广州银行来说，至关重要。
三是在持续降薪情况下，员工队伍尤其是中基层的稳定性和工作积极性面临考验。
风险防控压力居高不下
不良核销和资本充足陷两难
根据广州银行在中国货币网发布的2024年第三季度信息披露报告，截至2024年9月末，该行资产总额为8320.83亿元，负债总额为7755.32亿元，所有者权益为565.51亿元。这一规模体量放在上市城商行中，只能算是中游水平。而从资产质量来看，广州银行可以说处于垫底水平。
招股说明书显示，2020年以来广州银行不良贷款率持续攀升，2020年至2023年分别为1.1%、1.57%、2.16%和2.05%。而2023年，A股17家上市城商行即便是处在河南的郑州银行，不良贷款率也只不过是1.87%，而行业中位数则在1.2%附近，最低的成都银行更是只有0.68%。广州银行的不良贷款率远远超出所有已上市城商行，比最低的成都银行甚至高出近两倍。
不良率绝对水平高，但从趋势上看2023年广州银行的不良率似乎企稳了？实际情况远非如此。
广州银行不良率微降0.11个百分点，主要是公司贷款带来，原因不是不良生成减少，主要是其加大了对不良的处置和核销力度。2022年和2023年，广州银行的不良贷款余额是97.1亿元和95.11亿元，2023年减少了约2亿元，但其2023年核销不良贷款33.71亿元，比2022年核销额29.83亿元多了约4亿。另外，广州银行还对不良贷款进行了其他方式的一些处置。
从占比更大的个人贷款的不良可以看出，广州银行的不良生成仍处于快速上升趋势中，2021年是27.33亿元，2022年是47.48亿元，2023年是62.53亿元，个人不良贷款率分别是1.54%、2.58%和3.39%，快速攀升。
而公司不良贷款的处置和核销，实际上是以牺牲净利润和资本充足率为代价的。2023年，广州银行营业收入下滑约6.7%，但净利润从33.39亿元跌至30.17亿元，下滑幅度接近10%，显著高于营收下滑幅度。
除了影响净利润，更重要地是消耗资本。2021年到2023年，通过发行二级资本债券的方式，广州银行把资本充足率抬了上去，相对没那么“难看”。但其一级资本充足率近三年都仅有10%出头（还是在2021年12月发行了一次50亿元永续债的情况下）。今年前三季度其一级资本充足率进一步下降，跌破10%，来到9.98%，跟上市城商行相比，同样处于垫底梯队。值得一提的是，广州银行的核心负债比例指标，已经跌破了监管要求。
而后续，广州银行或面临进一步的风险和挑战，原因与地区经济表现有关。广州银行大部分业务与营业机构集中在广州地区，贷款、收入和利润主要也来源于广州地区，2023年其向广州地区客户发放的贷款和垫款余额占比攀升至64.96%。而今年以来，广州经济增速显著下滑，今年前三季度广州GDP增速仅有2%，在GDP十强城市中垫底。
IPO长跑15年仍卡壳
一年半两换会计师事务所
对于急需补充资本的广州银行而言，IPO原本系其近年寄予厚望的那根“救命稻草”，不过其IPO之路却充满坎坷，长跑15年，至今仍无眉目。
2009年11月，完成重大资产重组后的广州市商业银行，正式更名为广州银行。时任董事长的姚建军公开表示，“计划2010年上半年引入战略投资者”“力争在三年内完成上市”。事后来看，这显然只是空喊口号。
直到2017年，广州银行才通过股权转让、增资扩股等渠道引入南方电网、南航集团等7家国有投资者，股权集中度问题得到改善。在2018年年报中，广州银行才再次明确，“将全面启动A股上市工作”。
2020年6月，广州银行正式向证监会提交上市申请，不过历时近三年进展甚微。其间，广州银行控股股东广州金控原党委书记、广州银行原副董事长李舫金任上“落马”，让其IPO陡增变数。
2020年11月27日，证监会官网披露对广州银行IPO的反馈，要求其在30日内对高达51项问询内容进行回复，其中就涉及控股股东相关案件、股权变动及股权清晰、自挂股、股份质押和冻结等方面问题。
2023年3月，全面注册制实施，广州银行上市申请平移到深交所，但受理之后又是漫长的等待，一直杳无音讯。2023年11月29日，广州市纪委监委官方网站发布消息，广州银行原党委书记、董事长姚建军也宣告落马。这位在2001年就出任广州银行银行前身董事长的“功勋”老帅，在任上长达15年，各种关系更加错综复杂。
按照深交所的正常程序，IPO企业获受理后，会在20个工作日内收到首轮问询，但到目前为止广州银行仍未进入问询环节，明显异常、凶多吉少。目前，广州银行的审核状态显示为“中止”。
一个值得注意的情况是，自平移深交所审核以来，广州银行已经两度更换会计师事务所。
最初给广州银行提供服务的是近期处在风口浪尖的普华永道，始于其向证监会递交材料的2020年7月。但在2023年11月，广州银行似有“先见之明”，赶在史上最大造假案“恒大案”处罚官宣前，将审计机构从普华永道变更为天职国际。但不到一年，2024年8月27日，深交所网站显示广州银行又要更换会计师，目前显示的会计所是信永中和。
飞瞰财金关注到，不知是对上市前景看淡还是其他原因，近日中国电信$中国电信(SH601728)$$南方航空(SH600029)$旗下广东省电信实业集团有限公司在抛售广州银行股权。深圳联交所公告显示，广州银行66.2155万股拟转让，挂牌金额仅152.91万元，测算每股价格仅2.31元，比三年前的3.8元/股，又打了约六折。
如果按广州银行招股书披露的总股本117.76亿股测算，以2.32元/股的价格，广州银行估值仅为约272亿元，相较于其今年三季度末的最新净资产565.5亿元，折价超过50%。
增员却不增效
中基层员工持续大降薪
广州银行近年持续大降薪，也不时成为舆论焦点，甚至一度曝出欠薪。最新招股书显示，该行的人员近年没有减少，反而小幅上升，但人均薪酬持续大幅下降，尤其是中层干部。
2021年到2023年各年末，广州银行在岗正式员工人数分别为5821名、6304名和6392名。从2022年开始，广州银行高层、中层和普通员工的人均薪酬持续下降，尤其是中层，从2021年就开始了下降。
广州银行中层人均薪酬2020年接近87万元，2021年猛然下降至72万元，减少近15万元；2022年进一步下降至57.73万元，又减少接近14万；2023年再降到48.7万元，又降了约9万元。这样，三年时间猛降近40万元，降幅高达44%。
广州银行高层的人均薪酬则从2021年的123万元降到2023年的110.79万元，降幅明显小得多，约为10%。普通员工人均薪酬则从2021年的23.73万元降到2023年的20.23万元，降幅约为15%。
从岗位来看，也是全线下降，管理类员工两年时间从74.13万元降到53.44万元，市场营销类人员从24.46万元降至20.24万元，运营支持人员从23.91万元降至21.18万元。
但广州银行在招股书中却表示：“近年来，全国各地最低保障工资水平、平均工资水平和社会保险、住房公积金缴费基数均实现了不同程度的增长。在这种趋势下，为保障员工实际收入水平，预计未来本行员工的薪酬水平将保持稳定或一定程度的增长。”
除了正式员工，广州银行还使用了一定比例的劳务派遣员工。截至2023年12月31日，其劳务派遣用工总数577人，劳务派遣用工占比8.28%。报告期内，其劳务派遣用工主要集中于信用卡中心。广州银行称，信用卡业务开拓对直接线下营销、电子营销以及电子客户服务人员的需求激增，此类岗位作业简单、标准化程度高，人员流动性大，系非关键岗位。
2024年春节前，正是广州银行的信用卡中心，曝出欠薪，还两度冲上微博热搜。
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