在数字化浪潮席卷全球的今天，化工行业作为传统工业的重要组成部分，正站在一个历史性的转折点上。数字化转型不仅为化工行业带来了前所未有的挑战，更带来了无限的机遇。在这一变革中，云天化集团凭借其前瞻性的战略眼光和创新精神，正走在行业的前列，引领着化工行业向绿色、智能、高效的方向发展。

云天化集团以肥料、玻纤及复合材料、化工新材料为主业，以“打造具有全球影响力的绿色产业集团”为愿景，推进“三大主业”协同发展，为全球绿色产业的发展贡献中国力量。今天，我们将深入剖析云天化集团在全面预算领域的创新实践，为化工行业的转型升级提供可借鉴的经验。

肥料产业领域，云天化集团已经贯通了从资源端到消费端的全产业链，化肥总产能每年高达1200万吨，磷矿资源储量及开采能力居全国前列。

玻纤及复合材料领域，云天化集团的产能位居全国前三，风电和高端绝缘纱的市场份额更是位列全球第一。其5G超细电子纱技术更是达到了国际领先水平，为全球的5G建设提供了强有力的支持。玻璃纤维作为一种性能优异的无机非金属材料，在风电、5G应用、轨道交通等领域有着广泛的应用前景。

化工新材料领域，云天化集团更是涵盖了基础精细磷化工、新能源材料、电子新材料、氟化工、石油化工、工程材料六大类，产品广泛应用于化工、食品、电子、医药等领域。这一领域的深耕细作，不仅展现了云天化集团在化工新材料领域的强大实力，更为全球化工产业的发展注入了新的活力。

为了实现集团经营目标的质有效提升与量合理增长，云天化集团实施了“战略+财务”的管控模式。在这一模式下，财务被赋予了改革的排头兵角色，成为经营管理的“指南针”。集团通过财务驱动业务，将经营结果报告转化为“发现问题、挖掘机会”的经营改进报告，以问题为导向驱动财务变革。

为了更好地推动全面预算管理工作的深入开展，云天化集团与久其软件携手共进，打造独具云天化行业性质的全面预算系统。该系统以“一个平台，三个核心”为出发点，通过多维度多层级矩阵式管理，实现了“横向到边、纵向到底，全业态、全过程、全员参与”的全面预算管理，与精益管理工作相辅相成，外视而内省，推陈出新，循序提升。

通过精心构建集团各个二级业务板块及其下级业务板块的预算编制模型，并确立它们之间的逻辑联系，实现财务与业务无缝对接，提升预算编制的精细化水平，确保预算数据的精准性，为实际工作提供有力指导。

通过实施全面预算执行监控分析，企业运营状况变得更为透明和可理解，为管理层提供了有力的决策支持。管理层能够准确评估各项经营活动对企业运营的影响，并迅速应对市场变化，保持企业在激烈竞争中的优势地位。

建立以业务为基础、分级管控的全面预算管理平台，提高预算编制的精细化水平，保证预算数据准确性以及对于实际工作的有效指导性。

2.建立全面预算体系，强化绩效考核与战略执行

将既定战略通过预算的形式加以固化与量化，提高战略一致性和战略执行力；强化预算硬约束，将预算导入到绩效的KPI中，与绩效考核进一步深化结合。

3.建立完善的预算控制体系，面向财务系统提供预算控制信息

加强预算控制，建立事前、事中、事后动态管控体系，实现预算、合同、资金、成本四重控制，形成预算对企业发展、经营业绩的实效引导，把预算的编制、预算的执行和分析紧密结合在一起。

4.集成执行信息，自动化出具预实分析，辅助决策支持

通过全面预算执行监控分析，更加清晰地了解企业的运营状况，帮助管理层评价、预测各项活动对企业运营所产生的影响，对市场的变化做出及时的反应，保持企业的竞争优势。

5.全员参与，构建全面预算沟通桥梁

全面预算的编制需要企业全员、全过程及全部门参与，各部门需要紧密配合、相互协作，全面预算体系中体现出部门横向之间的沟通以及纵向的归口管理关系。预算编制是从上到下、从下到上沟通平衡的过程。

6.流程差异化，满足个性化管理需求

实现“三下三上”的工作流程，实现预算报表多版本管理，按需灵活配置管理流程，满足各类预算以及不同企业的差异化管理需要。

作者：云天化集团 莫秋实

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