近期，西安银行(600928.SH)频频登上舆论的风口浪尖。证券之星注意到，日前西安银行一支行行长被终身禁业，其因卷入400万“借款还贷”案，受到市场广泛关注。
就在不久前，西安银行曾因财报披露“乌龙”导致市场对其信批工作质疑，再到近年来业绩持续下滑，资产质量承压，种种问题将这家西北首家上市银行推向了信任危机的边缘。
在金融环境复杂多变的背景下，西安银行面临的挑战也折中小银行在合规管理、信息披露和经营效率等方面的深层次问题。
禁业风波暴露合规漏洞
西安银行近期因支行长违规操作而被终身禁业的消息引发了广泛关注。
12月10日，国家金融监督管理总局陕西监管局发布的行政处罚信息公开表显示，西安银行健康路支行时任行长秦江因“信贷业务违规”和“员工行为管理不到位”，被处以禁止从事银行业工作终身的处罚。
证券之星注意到，秦江早已身背诉讼纠纷，据法院公开的民事判决书(裁定书)披露，秦江因西安银行健康路支行一家借款企业贷款到期后利息无法偿还，向王某借款400万元进行中转，并且在王某未到场的情况下，该行以特种转账的方式将王某的400万元款转入贷款企业。
此后，由于该企业申请破产，无力偿还400万元借款。法院审理认为，秦江等人的行为涉嫌经济犯罪，故应当裁定驳回起诉，并将有关犯罪材料移送公安机关。
类似的合规问题并非孤例。今年11月，国家金融监督管理总局陕西监管局公开处罚信息显示，西安银行渭南分行因集团客户统一授信执行不到位被罚款25万元，同时分行的相关负责人金某某也因责任缺失被警告。
今年4月，西安银行因两名独立董事“超期服役”而被责令改正，显示出其公司治理结构中的疏漏。根据《上市公司独立董事管理办法》规定，独立董事连续任职不得超过六年，但西安银行在这一问题上却长期未能完成整改。这种基本治理要求的忽视，暴露出其在公司合规性和风控管理上的系统性不足。
从支行管理到公司治理层面的频频失误，反映了西安银行内部风控体系的漏洞，也削弱了外界对其管理能力的信任。
信息披露混乱，财报闹“乌龙”
在信息披露领域，西安银行的表现也不尽如人意。其2024年前三季度财报因“支付给职工及为职工支付的现金”一项数据出现巨大差异而被迫更正。最初披露的数据为5.56亿元，但更正后调整为8.29亿元。
这一乌龙不仅导致市场对其数据准确性的质疑，也使其再度成为舆论焦点。
而这也并非西安银行首次因信息披露问题受到关注。今年9月，陕西证监局向西安银行及其三位高管出具警示函，指出其2020至2022年资产负债表中“金融投资”科目下部分金融资产分类不准确的问题。
多次的信息披露违规暴露了该行在数据管理和合规流程中的短板，也为其股东和投资者带来了不必要的风险。
信息披露的混乱不仅仅是个体问题，而是反映了西安银行在运营管理和内部监督上“失职”。这种问题的积累可能对其未来的资本市场表现和投资者信心造成长远影响。
业绩增长乏力
从业绩表现来看，西安银行2024年前三季度营收同比增长9.69%，达到55.29亿元，但归母净利润仅微增1.14%，利润总额和营业利润则分别同比下降7.3%和7.4%。
此外，不良贷款率升至1.64%，拨备覆盖率则下降至186.30%，反映出资产质量的进一步下滑。
证券之星注意到，尽管西安银行前三季度手续费及佣金净收入实现了31.39%的增长，但利息净收入却同比下降3%，凸显出其盈利模式的单一化和抗风险能力的不足。
同时，其公允价值变动收益暴增1173%，但这种依赖非经常性收益的增长方式难以持续。在净息差持续收窄的背景下，中小银行的核心业务竞争力受到进一步削弱，西安银行也不例外。
此外，西安银行通过投资长端国债实现了较高的投资收益，但这一策略的风险逐渐显现。随着债券市场波动加剧，未来此类投资能否延续高收益尚存不确定性，这无疑为其业绩增长蒙上了一层阴影。(本文首发证券之星，作者|赵子祥)
$西安银行(SH600928)$
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