01
内控合规挑战
近日，中国人民银行陕西省分行发布的一则行政处罚信息显示，西安银行因违反支付结算、反洗钱、货币金银、国库及征信管理规定，被处以379.2万元的罚款。同时，该行运营管理部总经理、合规部总经理及反洗钱中心总经理也分别被罚款。
除了上述处罚外，西安银行还因员工行为管理不到位等问题频遭监管处罚。例如，该行健康路支行行长因信贷业务违规和员工行为管理缺失，被禁止从事银行业工作终身。该行渭南分行也因集团客户统一授信执行不到位被罚款，并有多名管理人员因责任缺失受到警告。
在内部管理方面，西安银行也面临着一定的挑战。比如，该行现任董事长梁邦海身兼数职，除了担任董事长外，还代行董事会秘书、行长等职责，这种情况在上市银行中实属罕见，也为银行的信息管理与对外披露精准性埋下了隐患。另外，该行两名独立董事“超期服役”，尽管该行已补选独立董事，并承诺建立独立董事履职保障和动态调整的长效机制，但这一事件仍对银行的管理能力产生了质疑。
而在此前，西安银行还因“倒贴”风波成为市场焦点。西安银行披露的2024年三季报显示，截至2024年9月30日末，西安银行“支付给职工以及为职工支付的现金”为5.56亿元。而中报显示，截至2024年6月30日末，西安银行“支付给职工以及为职工支付的现金”为5.87亿元。
三季度财报与中报相比，支付给职工以及为职工支付的现金少了3000多万元，意味着员工不仅没拿到薪资，还倒贴了西安银行3000多万。
实际上这不是西安银行首次信披出现问题。
2024年9月30日晚间，西安银行曾公告称，收到了陕西监管局下发的警示函。原因是西安银行2020年至2022年资产负债表中“金融投资”科目下部分金融资产分类不准确。2023年年报披露已经进行了整改。对此，陕西监管局表示，西安银行2020年至2022年的相关行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款的规定，对西安银行、时任董事长郭军、行长梁邦海等给予警示。
尽管随后西安银行都给出了说明，但无论是西安银行违规被罚款百万，还是近日的财报信披乌龙，无疑皆反映西安银行的合规内控方面存在的挑战，亟需改善。
02
经营压力明显
深陷内控管理舆论风波的西安银行，经营业绩又如何呢？
2024年第三季度显示，今年前三季度西安银行实现营业收入55.29亿元，同比增长9.69%；归属于母公司股东的净利润19.27亿元，同比增长1.14%。
虽然整体业绩保持增长，但从收入结构来看，西安银行的业绩增长主要依赖公允价值变动收益的大幅增加。
从收入构成来看，西安银行前三季度利息净收入同比下降3.02%至38.56亿元，占总营收的比重有所下降；手续费及佣金净收入2.76亿元，同比增长30.8%，但在总营收中占比仍然较小；投资收益8.34亿元，同比增长11.35%。
值得注意的是，公允价值变动收益同比大幅增长1173.03%至5.11亿元，成为拉动西安银行业绩增长的主要动力。公允价值变动收益占总营收的比重从去年同期的0.79%升至9.24%，贡献度显著提升。不过，公允价值变动收益属于非现金收入，且波动性较大，西安银行并未在报告中披露其大幅增长的具体原因。
除了收入结构变化外，西安银行多项监管指标较去年末出现恶化。截至2024年9月末，该行资本充足率为12.26%，较上年末下降1.01个百分点；一级资本充足率和核心一级资本充足率均为9.98%，较上年末分别下降0.98和0.97个百分点。同时，不良贷款率升至1.64%，较上年末上升0.29个百分点；拨备覆盖率下降至172.92%，较上年末下滑10.93个百分点。
值得关注的是，在A股41家上市银行中，西安银行拨备覆盖率排名第35位，不良率位列第39位。同时，净息差排名也处于倒数位置。2019年-2024年Q3，西安银行净息差分别为2.27%、2.16%、1.91%、1.66%、1.37%、1.34%，逐步下行，降幅也较为明显；同时下滑的还有利息净收入增速，同期分别为10.13%、1.44%、-3.46%、-8.09%、-3.63%、-3.02%。
从贷款结构来看，西安银行贷款集中度较高。根据2024年中期报告，截至6月末该行前十大贷款客户合计贷款余额241.45亿元，占贷款总额的11.24%，占资本净额的比例高达64.62%，远超50%的业内红线。其中最大单一客户贷款占资本净额的比例为7.41%，同比增长21%。
与此同时，西安银行的资产质量承压明显。截至2024年6月末，该行逾期贷款余额108.07亿元，较上年末增加61.69亿元，增幅高达133%；重组贷款82.5亿元，较上年末增加41.31亿元，增幅超过100%；逾期贷款和重组贷款占总贷款的比例分别达到5.03%和3.84%。
结语
当然，西安银行所面临的一些问题也是当前行业的普遍现象，比如息差下行、利息净收入收窄。而资产质量承压、贷款集中度过高，也是当下很多城农商行所面临的问题，比如郑州银行等。对于西安银行来说，除了要解决这些行业普遍存在的问题外，更重要的还有其自身存在的问题，包括内控合规、内部管理等。
内外交困，这家上市城商行的破局之路依旧很漫长。
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