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中泰化学（002092.SZ）因虚增收入超42亿元被新疆证监局行政处罚。
企业2022年年度报告中存在虚假记载。未及时披露控股股东及其关联方非经营性资金占用的关联交易，导致2021年和2022年年度报告存在重大遗漏。案涉公司债券及债务融资工具存续期披露的年度报告存在虚假记载、重大遗漏，相关债券募集说明书信息披露不准确。
中泰化学通过不具控制权或实为代理人的业务按照总额法核算，虚增2022年收入与成本合计42.48亿元，占总收入和总成本的7.6%和7.75%。
未披露关联方非经营性资金占用交易问题，总金额达77.18亿元。受处罚后，中泰化学股票被实施“其他风险警示”，股票简称变更为“ST中泰”，交易涨跌幅限制为5%。
两家券商也被牵连，这些券商确实需要严格监管。新疆证监局对申万宏源证券和五矿证券采取了警示函监管措施，因其在对中泰化学的尽职调查中存在问题，包括：
对发行人非经营性往来占款、贸易业务收入、前次募集资金使用情况核查不到位。
个别财务报表科目分析核查不充分。
尽职调查工作底稿不规范。
先看申万宏源的财务状况：
营业收入和净利润：2024年前三季度，申万宏源实现营业收入174.6亿元，同比增长7.21%；净利润38.5亿元，同比下滑11.44%。
投行业务收入下滑：2024年上半年，申万宏源投行业务收入同比大幅下滑49.72%。
监管罚单：2024年内，申万宏源因投行业务违规累计收到6张罚单，涉及尽职调查不充分、持续督导不力等问题。
申万宏源在中泰化学中存在的问题：
尽职调查不到位：申万宏源证券作为中泰化学“23新化01”公司债券的主承销商，在对发行人尽职调查时存在多方面问题，具体包括：对发行人非经营性往来占款、贸易业务收入、前次募集资金使用情况核查不到位。个别财务报表科目分析核查不充分。尽职调查工作底稿不规范。
申万宏源证券曾是中泰化学的股东，2021年第三季度报告显示，申万宏源证券持有中泰化学0.91%的股份，是公司第十大股东。到2021年底，持股比例增加至0.95%，成为第九大股东。但从2022年起，申万宏源证券已不在中泰化学前十大股东名单中。申万宏源证券长期对中泰化学维持“增持”评级，最近一次评级出现在2023年10月。
$申万宏源(SZ000166)$ 本来股票趋势走好一些，继续调整吧。
五矿证券的财务状况。根据五矿资本股份有限公司2024年第三季度报告，五矿证券2024年前三季度实现营业收入6.4亿元，净利润1.8亿元。
2021至2023年五矿证券实现合并营业收入分别为20.26亿元、14.69亿元、14.92亿元；净利润分别为5.27亿元、3.77亿元、3.19亿元，显示净利润呈现下降趋势。
截至2023年12月31日，中国五矿（五矿证券母公司）资产总额为11,328.71亿元，负债总额为8,492.38亿元，净资产额为2,836.33亿元，资产负债率为74.96%。
五矿资本2024年前三季度净利润12.18亿元，同比下降38.03%。
五矿证券在中泰化学中存在的问题：尽职调查不到位。五矿证券作为中泰化学“23新化K1”公司债券的主承销商，在对发行人的非经营性往来占款、贸易业务收入、前次募集资金使用情况的核查中存在不到位的情况。财务报表科目分析核查不充分。五矿证券在对中泰化学的个别财务报表科目分析核查中不充分。尽职调查工作底稿不规范：五矿证券在尽职调查工作中底稿不规范，违反了相关证券法规。
五矿证券尚未上市
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