如何养老，怎么在退休后过上幸福生活？相信这是每位小伙伴都会思考的问题。我国已经跨入中度老龄化社会，成为世界上老年人最多的国家，2023年，我国60岁以上人口2.97亿人，占总人口比重21.1%。我们每5个人中，就有一位年龄超过了60岁，养老成为了我们身边的事情。筹划好自己的养老，关系到每一位小伙伴的幸福未来。
国家为了应对人口老龄化，加快发展多层次多支柱养老保险体系，推行个人养老金制度。2022年11月，个人养老金制度在36个城市（地区）先行实施，2024年12月，人社部等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，个人养老金制度在先行实施的基础上全面实施。
个人养老金制度是利国利民的好政策，那么如何结合个人养老金制度，做好自己的养老筹划，下面就为各位小伙伴做一个介绍。
一、 什么是个人养老金制度？
个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。
个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。目前，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。个人养老金享受递延纳税优惠政策。
账户实行封闭运行，权益归参加人所有。账户中的资金可用于购买符合规定的储蓄存款、特定养老储蓄、国债、理财产品、养老目标基金、指数基金、商业养老保险等运作安全、成熟稳定、侧重长期保值的金融产品。个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居、患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的等符合规定的条件，可以申请按月、分次或者一次性领取个人养老金。领取个人养老金时，按照3%的税率缴纳个人所得税。
二、 如何参加个人养老金？
政策这么好，小伙伴们怎么参加个人养老金呢？制度看起来很复杂，其实实际办起来很简单：大家通过商业银行，可以一站式开户、缴费、购买产品、领取缴费凭证；通过个人所得税App，则可办理报税抵扣。
参加个人养老金的第一步就是开户。
个人养老金实行个人账户制，包括两个账户：“个人养老金账户”和“个人养老金资金账户”，这两个账户都具有唯一性，且互相对应，目前参加人可通过国家社会保险公共服务平台等全国统一线上服务入口或者符合规定的23家商业银行办理。23家银行包括6家大型银行、12家股份制银行、5家城市商业银行。
商业银行可以一站式办理开户，因为个人养老金缴费、购买产品等后续业务办理的主要渠道是手机银行，所以建议小伙伴们常用哪家手机银行就在哪家银行开户，免除后续线下办业务、跨行缴费等麻烦。
参加个人养老金的第二步就是缴费。
个人养老金缴费由参加人个人承担，每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费。缴费额度按自然年度累计，次年重新计算，方式十分灵活。
缴费环节就可以享受税收优惠，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
参加个人养老金的第三步就是税收抵扣。
缴费后，小伙伴可以通过个人所得税App进行报税抵扣，具体步骤如下：1、打开个税APP，在“办&查”中找到“个人养老金扣除管理”；2、选择“一站式”申报（免下载凭证）；3、选择凭证时间，点击确定。
参加个人养老金的第四步就是购买产品。
账户中的资金可用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、国债、特定养老储蓄、公募养老基金和指数基金。大家可以在开户行手机银行中查询自己心仪的产品，如果开户行没有，大家还或者把资金账户绑定蚂蚁和天天基金等第三方销售机构来购买选定的产品。
参加个人养老金的步骤还包括领取个人养老金。
在达到领取条件的情形下，小伙伴就可以分次、按月或一次性领取个人养老金。在领取环节，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
三、 参加个人养老金的优惠有什么？
大家都知道参加个人养老金，可以为自己增加一份养老收入来源，使退休的生活更有保障，更有品质。除此之外，小伙伴们能享受到什么实实在在的优惠呢？优惠有两个：一是税收优惠，二是购买的个人养老金产品费率优惠。
首先来看税收优惠。
税收优惠政策简单地讲，就是个人缴费部分可享受个人所得税税前扣除，投资收益暂不征税，领取时按3%的低税率征税，所以小伙伴们能享受到的节税金额和自己每年的个人所得税纳税税率密切相关。
参照下面这个表格，大家就可以清晰地看到缴费12000元，对应不同税率的节税金额：
那如何知道自己税率是多少呢？税率是按累计应纳税所得额来算的，且不同收入类别适用不同的税率，最简单的方式就是在“个人所得税APP”上查询：1、进入个税App，点击“收入纳税明细”；2：查询上一年度收入明细（默认显示当年度，建议选择上年度作为参考）；3：点击上一年度12月份的工资薪金，查看“税款计算“，“税款计算”后面的税率数值可以做为参考。
其次来看个人养老金产品费率优惠。
按照政府部门有关规定，小伙伴们的个人养老金可以购买的产品一般都享有销售服务费、管理费、托管费费率优惠。
例如，证监会就规定，个人养老金基金的单设份额类别不得收取销售服务费，可以对管理费和托管费实施一定的费率优惠。
以天弘基金产品为例，天弘永丰稳健养老目标一年持有期（FOF）Y(017237)不收取销售服务费，管理费率和托管费率是在面对普通投资人的A份额费率基础给予5折优惠，分别只有0.3%/年，0.08%/年，费率优势明显。
天弘中证红利低波动100ETF联接Y（022980），采用的是市场最低一档0.15%/年的管理费率和0.05%/年的托管费率。
个人养老金投资有着漫长的过程，费率优惠日积月累，，或能提升投资收益。
四、 如何选购产品？
个人养老金可以购买的产品有储蓄存款、特定养老储蓄、国债、理财产品、养老目标基金、指数基金、商业养老保险。这些产品大体分为储蓄类、保险类、投资类，分别适合不同的小伙伴。
储蓄类：包括储蓄存款和特定养老储蓄等，侧重于保值，适合风险承受能力弱，或者临近退休的人群。
保险类：主要是年金险、两全险和专属商业养老保险，侧重于保障，适合追求有最低保底收益、投资与保障兼顾的人群。
投资类：包括银行理财、养老目标基金、指数基金等产品，侧重于投资增值，不同产品的风险等级不同，适合具备对应的风险承受能力的小伙伴。
2022 年底个人养老金业务试点落地之初，天弘基金旗下4只养老目标基金首批进入个人养老金基金产品名单，包括3只目标风险基金和1只目标日期基金，为不同风险偏好的投资人提供了多样化的选择。
2024年底，随着个人养老金制度全面实施，证监会优化产品供给，将首批85只权益类指数基金纳入个人养老金投资产品目录。指数基金凭借其权益投资占比高、投资风格清晰、费率低廉、公开透明、分散风险等特征，是小伙伴们长期投资的重要工具。
作为业内的指数大厂，天弘基金管理经验丰富，产品线齐全。纳入产品目录首批指数基金中，天弘基金旗下的产品就有8只，其中包括了7只宽基及红利权益指数基金，1只指数增强型基金。天弘基金指数基金产品投资标的涵盖沪深两市、科创版创业版等主流市场，定位各有特色，能够满足小伙伴们多样化投资需求。
小伙伴们，个人养老金制度是不是让你很心动呢？新年新气象，心动更要行动，我们来一起做好养老筹划吧。
风险提示：观点仅供参考，不构成投资建议，市场有风险，投资需谨慎。指数基金存在跟踪误差。养老目标基金产品名称中含“养老”不代表收益保障或其他任何形式的收益承诺，产品不保本，可能发生亏损。养老目标基金有最短持有期，期间投资者面临不能赎回相应份额的资金流动性风险。Y类份额是针对个人养老金投资基金业务设立的单独份额类别，基金运作过程中可能出现不符合相关条件从而被移出名录的情形，届时可能将暂停办理Y类份额的申购，投资者由此可能面临无法继续投资Y类份额的风险。
本文作者可以追加内容哦 !
