$ST新潮(SH600777)$   

2025 年年初，深圳证监局对中兴华进行检查，结果发现其在内部治理、质量控制、独立性及项目执业质量方面存在系统性缺陷。

体现在人员管理上，合伙人考核未体现质量导向，部分审计项目团队委派未经首席合伙人批准，信息化管理不足；质量控制程序执行不到位，委派有不良诚信记录的审计人员、质量复核独立性不足、底稿管理不规范；甚至存在或有收费安排，员工及其近亲属买卖客户股票管控不力，内幕信息登记流于形式，个别项目未按规定轮换复核人员。

在具体项目上，中兴华在华资实业项目中，控制测试、函证程序、检查程序及关键审计事项程序均存在漏洞，样本选取不充分、未记录异常差异、审计证据不完整等问题频出；冠中生态项目里，风险评估未覆盖成本核算影响收入的风险，控制测试样本不完整，函证替代程序执行不到位。基于这些问题，深圳证监局要求中兴华限期整改并提交报告，否则将面临进一步处罚。

而在此之前，中兴华就因审计失职多次被其他地区证监局处罚。今年年初，因为在鼎龙文化年报审计中，存货风险评估缺失、生产与仓储循环程序缺陷、银行函证执行不到位，被出具警示函，鼎龙文化也因连续两年虚增利润被终止上市，中兴华作为审计机构被追责。

2017年，雏鹰农牧审计报告存在虚假记载(虚增收入、利润)，中兴华被没收收入142万元并罚款283万元，签字注册会计师被警告罚款。

2023年12月，证监会发布公告，中兴华会计师事务所及其相关人员因在为希努尔(现雪松发展股份有限公司)2018 年、2019 年财务报表提供审计服务时未能勤勉尽责，出具含有虚假记载的审计报告，受到严厉处罚。

此次处罚中，中兴华被责令改正，没收业务收入226.41万元，并处以226.41万元罚款，合计罚没452.82万元。同时，负责审计签字的注册会计师谭正嘉、杜岩被给予警告，并分别处以 25 万元罚款；质量控制复核人杨勇、分所管理合伙人李江山被给予警告，并分别处以 20 万元罚款，相关人员合计被罚90万元，中兴华及4名相关人员共被罚没542.82万元。

与此同时，2024年2月，中兴华在对艾格拉斯 2019 年财务报表审计时未勤勉尽责。其出具的审计报告存在虚假记载，在审计过程中，未严格遵循审计准则，对关键审计事项把控不足，未能准确识别财务报表中的重大错报风险。

鉴于此，证监会决定责令中兴华改正，没收其2019年相关业务收入188.68万元，并罚款 377.36万元，两项合计566万元。