金鸿涨停之后表现不好，除了股票本身股性不好之外，可能还有市场对于他业绩预告的担心，业绩是否会不好？是否会年报加星？
先说结论：金鸿的年报预告，扣非净利润约负的2000-3000万左右，净利润可能因为计提1-2亿元而负得更多，但绝大概率不会因为净资产为负加星。
公司可能增加计提的主要还是因为之前华北公司转让产生的1、其他应收款和2、担保。
先说其他应收款，这部分应该会增加计提。
2022年年报的情况是：金鸿控股对华北公司的债权为 47,969.63 万元，未能收回《债务清偿及担保协议书》中约定华北公司于 2022 年 12 月 31 日之前偿还的部分，公司就该债权已计提坏账准备 16,170.60 万元。2023 年 4 月 11 日，张家口国储液化天然气有限公司以其名下价值 45,544.37 万元的房屋建筑物、土地使用权及设备为上述债权提供不高于 3.5 亿元的担保。
但是，通过查询企查查以及公司的回函，张家口国储液化天然气有限公司自己也是被执行人，有不到1.2亿元的案件正在执行。其承诺提供给上市公司担保的资产部分也存在限制性措施。所以，这部分今年按理说是有可能增加一些计提的。如果张家口方面一直不付钱，公司可以提前诉讼，一起去参与执行。
考虑最极端情况，这3.5亿担保一分钱不值（实际上再怎么也会增加一些），公司这部分还需要增加计提约3.2亿元。
再说说对于华北公司的担保情况，这部分也可能增加计提。
2022年年报的描述是：“此外，公司对华北公司的担保余额160,445.35 万元（其中华北公司提供了抵押物的担保余额 131,847.89 万元）尚未解除，上述担保余额已获取中油新兴能源产业集团股份公司提供反担保，公司就该对外担保已计提预计负债 21,027.49元。
考虑到中油新兴已经是失信被执行人了， 银行贷款逾期，然后多个案件正在执行人，考虑极端情况，他的反担保可以忽略不计。通过查询企业的回函，抵押物价值是20.8亿元，这部分担余额是13.18亿元，我们假设处置后这部分债务能够还上。那么公司的风险敞口减去已经计提的2.1亿元，还有约8000万元，在极端情况下，考虑这8000万元全部计提。
那么上述两个方向，在极端情况下，最大可以计提4亿元，公司3季度还有净资产4.5亿元，所以即使这两部分全部计提，也不会导致净资产为负。另外，公司对失控子公司还有一部分担保，目前没有逾期，暂时没有考虑。
算大帐：公司每年大概1个亿的折旧，2个亿的经营性现金流，偿还利息这些7500万。也就是大概还有1个亿的样子的资金来还债（主要是通过孙公司产生，钱其实也不是随意调用的），公司的主要问题还是对外担保可能产生的诉讼、以及后续执行的影响。作为主体对外主要还有3个多亿的违约债务，每年还有现金流，也不是太难化解。
公司对外还有几个诉讼在打，其他应收款也在收，这部分估计都是1-2年以上才能指望的，远水解不了近渴。公司目前看，还是需要通过现金流持续还债，通过新的大股东的资源帮助公司渡过难关。
整体来说，公司2023年年报大概率不会因为计提而带星，公司的本身业务每年可以产生2亿的经营性现金流，问题可以通过时间和外部帮助解决。新大股东无论是干细胞还是新能源，概念都非常好。如果问题都处理了，公司的14亿市值还是有非常大的提升空间。
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