每日观点
4月26日，A股市场迎来强劲反弹，三大指数全线上涨，沪指涨1.17%，深成指涨2.15%，创业板指涨3.34%，科创50指数涨2.58%。两市成交额达到10863.78亿元，较前一交易日放量211亿元，北向资金净买入224.49亿元，创陆港通开通以来新高。
板块方面，券商股集体爆发，国盛金控、太平洋、浙商证券等多股涨停。AI概念股集体走强，中际旭创、新易盛创历史新高，真视通、工业富联等涨停。量子科技概念股盘中大涨，浩丰科技、科大国创、天和防务均20CM涨停。低空经济概念股反复活跃，中衡设计、川大智胜、宗申动力等涨停。氟化工板块持续走高，三美股份涨停，巨化股份冲击涨停。培育钻石概念拉升，亚振家居涨停，四方达大涨超10%。
市场情绪方面，投资者对于券商、AI、量子科技等板块的热情高涨，这些板块的活跃度和涨幅均居前。而对于银行、港口航运、煤炭等板块的热情则相对较低。总体来看，市场风格偏向于成长股，投资者对于有成长性的板块和个股的关注度较高。
展望后市，随着经济结构调整和新一轮产业升级的关键时期，预计科技成长股有望成为后续行情的主线。同时，受益于外需改善、内部消费品以旧换新等补贴消费政策的汽车、家电板块也值得关注。中期来看，随着制造业周期共振、叠加避险需求下，景气度有望改善的有色、油气等资源品板块具备较好的配置价值。
消息面
标题：两部门调整农村集体产权制度改革土地增值税政策
综述：4月25日，财政部、税务总局发布关于农村集体产权制度改革土地增值税政策的公告。公告指出，村民委员会、村民小组按照农村集体产权制度改革要求，将国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物转移、变更到农村集体经济组织名下的，暂不征收土地增值税。本公告所称的农村集体经济组织，应按规定在农业农村部门办理注册登记，被赋予以字母"N"开头的统一社会信用代码，并取得《农村集体经济组织登记证》。本公告自2024年1月1日起执行。
点评：此次政策调整是为进一步推进农村集体产权制度改革，通过暂免征收土地增值税，减轻农村集体经济组织在改革过程中的税收负担，激发农村集体经济活力，促进农村经济社会发展。同时，明确农村集体经济组织的注册登记要求，有助于规范农村集体经济组织管理，提高农村集体产权制度改革的规范性和透明度。此举体现了国家对农村集体经济发展的支持，有利于推动农村集体经济组织与市场经济的深度融合，为农村集体经济的可持续发展提供政策保障。
标题：国联证券筹划收购民生证券控制权并停牌
综述：国联证券于4月25日晚间发布公告，正在筹划通过发行A股股份的方式收购民生证券控制权并募集配套资金。此举标志着自国联证券控股股东国联集团于2023年3月15日通过竞拍方式取得民生证券30.30%股权后，两家券商的重组整合进入实质阶段。国联证券表示，此举旨在打造一家业务特色鲜明、市场排名前列、具有较强竞争力的大型券商。同时，国联证券还撤回了50亿元的定增事项。公司股票自4月26日起停牌，预计停牌时间不超过10个交易日。
点评：国联证券此次筹划收购民生证券控制权，是响应监管层推动证券行业做强做优的积极举措。通过整合双方资源，有望提升整体竞争力，实现规模效应。此举不仅能够增强国联证券的资本实力，还能为未来的业务拓展和风险防范提供资金保障。然而，出售后国联证券将失去对民生证券的控制权，这可能会对其业务协同效应产生一定影响，公司需要在释放资本价值与维持业务协同之间找到平衡点。此外，市场对此次重组持观望态度，关注的核心在于交易的最终条款、估值合理性以及后续的整合效果。该重组案例也是监管层鼓励行业内并购重组，促进行业优化升级的具体体现，对其他券商的并购重组具有一定的示范作用。
标题：央行发文强调稳中求进工作总基调
综述：中国人民银行党委理论学习中心组在《人民日报》发表文章，强调要坚持稳中求进工作总基调，统筹发展和安全、开放和安全，兼顾短期长期、稳增长防风险和内外均衡，把握好稳和进的关系，切实维护币值稳定和金融稳定。文章提出，金融行业要树立正确的经营观、业绩观和风险观，不贪图短利，不急躁冒进，不超越承受能力而过度冒险，坚持稳健审慎经营。同时，要进一步完善宏观审慎管理体系，稳妥推进重点领域金融风险防范化解，强化金融稳定保障体系建设，牢牢守住不发生系统性金融风险的底线。
点评：央行此次发文体现了对当前经济金融形势的深刻认识和对风险防控的高度重视。在当前复杂严峻的国内外环境下，坚持稳中求进工作总基调，对于保持经济平稳健康发展、维护金融市场稳定具有重要意义。文章中提出的一系列要求，如诚实守信、以义取利、稳健审慎、守正创新、依法合规等，为金融行业指明了发展方向，有助于引导金融机构树立正确的价值观，增强服务实体经济能力，促进金融与经济、社会、环境共生共荣。同时，强调风险防控和监管，有助于防范化解金融风险，维护金融市场稳定，守住不发生系统性金融风险的底线。总体来看，央行此次发文释放出稳健货币政策的信号，有助于稳定市场预期，增强市场信心。
标题：外资加仓中国 港股独立行情显现
综述：近期，外资机构对港股和A股态度出现显著转变，从之前的谨慎转为积极加仓。在全球投资高低切换的背景下，港股市场走出独立行情，恒生指数不仅收复年内失地，还继续上行。与此同时，北京市发布《北京市算力基础设施建设实施方案（2024—2027年）》，提出对采购自主可控GPU芯片开展智能算力服务的企业，按照投资额的一定比例给予支持，以加速实现智算资源供给自主可控。
点评：外资加仓中国表明国际投资者对中国市场的信心正在增强，尤其是在全球经济不确定性增加的背景下，中国市场的稳定性和增长潜力吸引了更多外资流入。港股的独立行情反映了市场对中国经济增长和企业盈利前景的乐观预期。同时，北京市的政策支持为算力基础设施建设提供了有力保障，有助于推动中国在人工智能、大数据处理等领域的发展，提升国家竞争力。整体来看，外资的流入和政策的支持为中国资本市场带来了积极影响，也为投资者提供了更多的投资机会。
标题：字节跳动否认出售TikTok计划
综述：近日，有外媒报道称字节跳动正在探索出售TikTok美国业务大部分股权的方案。对此，字节跳动在4月25日晚间通过官方账号发文明确表示，有关出售TikTok的消息不实，公司没有任何出售TikTok的计划。此前，The Information报道称，字节跳动考虑出售TikTok美国业务的大部分股权，且更倾向于卖给非科技行业的公司，同时不包括推荐视频给TikTok用户的算法。
点评：字节跳动此次明确否认出售TikTok的计划，显示出公司对TikTok业务的信心和长期发展的决心。尽管面临外部环境的不确定性，字节跳动依然坚持其全球化战略，致力于通过TikTok等产品为全球用户提供优质的内容和服务。此举也反映出公司对维护自身核心资产和竞争力的坚定态度。同时，这也表明在当前复杂的国际形势下，字节跳动将继续积极应对各种挑战，保护公司和用户的长远利益。
标题：北京发布算力基础设施建设方案，目标2027年全栈自主可控
综述：北京市经济和信息化局和北京市通信管理局联合发布了《北京市算力基础设施建设实施方案（2024—2027年）》。该方案旨在改变智算建设“小、散”的局面，通过集中建设一批智算单一大集群，到2025年实现本市智算供给规模达到45EFLOPS。2025至2027年，根据人工智能大模型发展需要和国家相关部署，进一步优化算力布局。到2027年，北京市计划实现智算基础设施软硬件产品全栈自主可控，整体性能达到国内领先水平，并具备100%自主可控智算中心建设能力，有效支撑国际领先水平的通用和行业垂类大模型的训练和推理。此外，方案还提出了智算中心运营绿色化的目标，以及对采购自主可控GPU芯片的企业给予投资额一定比例的支持。
简评：该方案的发布标志着北京市在智算基础设施建设方面迈出了重要一步，体现了对算力作为未来数字经济关键支撑的认识和对自主可控技术的重视。通过集中建设和优化算力资源布局，不仅能够提升算力资源的利用效率，还能为人工智能等前沿技术的发展提供坚实的基础设施支持。同时，方案中提出的绿色化目标和对自主可控技术的支持政策，将进一步推动算力产业的可持续发展和技术创新。总体来看，该方案将为北京市乃至全国的算力产业发展和数字经济建设注入新动力，有望在未来几年内取得显著成效。
标题：美国第一季度GDP增速低于预期，核心PCE物价指数创新高
综述：美国商务部公布的数据显示，2024年第一季度美国GDP年化季率增长1.6%，大幅低于市场预期的2.4%，创下自2023年第一季度以来的最低增速。与此同时，美国第一季度核心PCE物价指数年化季率初值录得3.7%，为2023年第二季度以来的新高，较上月大幅反弹。
点评：美国第一季度GDP增速的大幅低于预期，反映出美国经济增长的放缓，可能受到全球经济不确定性、国内消费疲软等多方面因素的影响。而核心PCE物价指数的新高，则表明美国通胀压力依然较大，这可能会对美联储的货币政策决策产生影响。市场对美联储降息的预期有所降温，但考虑到通胀的粘性，美联储可能会在一段时间内维持高利率政策，以遏制通胀。同时，美国政府需要采取更多措施，以刺激经济增长和缓解通胀压力。
标题：日本央行考虑减少政府债券购买量
综述：据日本时事通讯社报道，日本央行将考虑采取措施减少其政府债券购买量。这一决策可能与当前日本经济状况和全球金融市场环境有关。在全球主要央行纷纷加息以应对通胀的背景下，日本央行的这一举措显得尤为引人注目。减少政府债券购买量可能意味着日本央行在货币政策上的微妙调整，旨在应对当前的经济挑战和未来可能出现的风险。
点评：日本央行考虑减少政府债券购买量的决策可能反映了其对当前经济形势的审慎评估。一方面，减少购买量可能是对当前通胀压力的一种回应，试图通过减少流动性供给来抑制价格上涨。另一方面，这一举措也可能是为了保持日元汇率的稳定，尤其是在全球金融市场波动加剧的背景下。然而，这一政策调整的具体影响还需观察，包括其对日本国内经济、金融市场以及全球经济的潜在影响。总体而言，日本央行的这一决策体现了其在维护经济稳定和应对全球挑战方面的灵活性和前瞻性。
$国盛金控(SZ002670)$ $太平洋(SH601099)$
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